Постанова № 47806270, 19.07.2011, Синельниківський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа № 4-141/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2011 року м. Синельникове

Судья Синельниковского горрайонного суда Днепропетровской области Е.О.Порошина, рассмотрев представление Синельниковской межрайонной прокуратуры о проведении обыска частного дома, расположенного по адресу АДРЕСА_1 и ознакомившись с материалами уголовного дела № 15119031, -

У С Т А Н О В И Л:

19 июля 2011 года в связи с расследованием уголовного дела № 15119031, возбужденного по факту присвоения бюджетных средств, путем злоупотребления своим служебным положением служебными лицами крестьянского (фермерского) хозяйства "Людмила", а также по факту совершения служебными лицами сельского (фермерского) хозяйства "Людмила" служебного подлога, по признакам преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 191 и ч. 1 ст. 366 КК Украины, помощник Синельниковского межрайонного прокурора Михалев И. О. обратился в Синельниковский горрайонный суд с представлением о проведении обыска в частном доме по адресу АДРЕСА_1, которое согласовано с Синельниковским межрайонным прокурором.

Изучением материалов уголовного дела установлено, что служебные лица сельского (фермерского) хозяйства "Людмила", злоупотребляя своим служебным положением, действуя умышленно, в интересах С(Ф)Х "Людмила", из корыстных побуждений, в марте 2010 года, находясь по адресу: Днепропетровская область, Синельниковский район, с. Дерезуватое, ул. Зеленая, д. 3, в нарушение п.п. 7.4.1 п. 7.4, п.п. 7.3.1. п. 7.3. Закону Украины "О налоге на добавленную стоимость", не внесли в декларацию по налогу на добавленную стоимость прибыль, полученную от реализации масленичных культур, а именно семян подсолнуха в сумме 125 163 грн. и не оплатили в Государственный бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 25032,6 грн., то есть присвоили указанные средства, чем причинили ущерб Государственному бюджету на вышеуказанную сумму.

Кроме того, служебные лица С(Ф)Х "Людмила", действуя умышленно, в интересах предприятия, с целью присвоения средств государственного бюджета, внесли заведомо неправдивые сведения в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 месяц 2010 года и дополнению № 2 к ней "Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов" от 20.04.2010 года за вх. № 6758 о количестве реализованной предприятием продукции на протяжении марта 2010 года и предоставили их в Синельниковскую объединенную государственную налоговую инспекцию.

В ноябре 2010 года служебные лица С(Ф)Х "Людмила"перечислили на расчетный счет ООО НПП "Брат"(код ЕДРПО 34156215), зарегистрированное по адресу г. Днепродзержинск пр. Конституции, 17-А, 83333,33 грн. на закупку минеральных удобрений.

Кроме этого установлено, что ООО НПП "Брат", было открыто и зарегистрировано с целью осуществления взаимоотношений с предприятиями -заказчиками, которые производят перечисление денежных средств на его расчетный счет по бестоварным операциям и "мнимым" услугам, в том числе и за поставку товаров, которые в последствии снимаются с этого расчетного счета наличными денежными средствами якобы на закупку сельхозпродукции, минеральных удобрений и других товаров, таким образом, производится незаконное формирование налогового кредита предприятиям-заказчикам, что приводит к уменьшению налоговых обязательств и в свою очередь недопоступления в бюджет сумм налогов.

Таким образом учитывая вышеизложенное следует полагать, что указанная сделка является фиктивной, так как фактически минеральные удобрения ООО НПП "Брат"С(Ф)Х "Людмила" не поставляло, а перечисленные денежные средства были конвертированы в наличные и переданы служебным лицам С(Ф)Х "Людмила".

Также изучением материалов уголовного дела установлено, что в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения субъектами предпринимательской деятельности налогового кредита по уплате НДС, служебные лица ООО НПП "Брат"используют следующие предприятия: ООО "Благовест" (код ЕГРПОУ 32697704), ЧП "АВК-трейд"(код ЕГРПОУ 36182210), ЧП "Виктория-2007"(код ЕГРПОУ 34974527), ЧП "Диво"(код ЕГРПОУ 33686384), ООО "Аксиома"(код ЕГРПОУ 20251135), ЧП "Материалознавство"(код ЕГРПОУ 30168615), ЧП "Днепрокомплект"(код ЕГРПОУ 25018797), ООО "Химпромресурс"(код ЕГРПОУ 32582078), ЧП "Эрпол"(код ЕГРПОУ 34303963), ООО "Технопром"(код ЕГРПОУ 31418649), ЧП "Ресурс -импорт" (код ЕГРПОУ 32815761), ООО "Бизнеспром ТК"(код ЕГРПО 36962424), одним из организаторов которых является гр. ОСОБА_1, 1965 г.р. проживающий по адресу АДРЕСА_1.

В целях полноты и всесторонности досудебного следствия к материалам дела необходимо приобщить бухгалтерские и иные документы, свидетельствующие об участии ООО НПП "Брат", ТОВ "Благовест", ЧП "АВК-трейд", ЧП "Виктория-2007", ЧП "Диво", ООО "Аксиома", ЧП "Материалознавство", ЧП "Днепрокомплект", ООО "Химпромресурс", ЧП "Эрпол", ООО "Технопром", ЧП "Ресурс -импорт", ООО "Бизнеспром ТК"в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения налогового кредита по НДС и бестоварных сделок с предприятиями-заказчиками и непосредственно с С(Ф)Х "Людмила".

Изучив материалы уголовного дела, учитывая представление помощника Синельниковского межрайонного прокурора Михалева И. О., суд приходит к выводу, что представление подлежит удовлетворению, поскольку имеющиеся в деле материалы дают достаточные основания полагать, что производство обыска даст возможность установления истины, а также будет способствовать всестороннему и объективному расследованию уголовного дела.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 177 ч.1, ч.5 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

Произвести обыск в частном доме по адресу АДРЕСА_1, который принадлежит гр. ОСОБА_1, 1965 г.р., проживающей по адресу АДРЕСА_1, на основании договора -дарения удостоверенным 08.07.1988 1-й ДДНК (реестр № 1-3533), с целью обнаружения и изъятия документов, имеющих значение для установления истины по делу, денежных средств, полученных в результате конвертации, бухгалтерских и налоговых документов, по взаимоотношению с С(Ф)Х "Людмила", а так же бухгалтерских и налоговых документов, печатей и штампов подтверждающих преступную деятельность лиц организовавших: ООО НПП "Брат"(код ЕГРПОУ 34156215), ТОВ "Благовест"(код ЕГРПОУ 32697704), ЧП "АВК-трейд" (код ЕГРПОУ 36182210), ЧП "Виктория-2007" (код ЕГРПОУ 34974527), ЧП "Диво"(код ЕГРПОУ 33686384), ООО "Аксиома"(код ЕГРПОУ 20251135), ЧП "Материалознавство"(код ЕГРПОУ 30168615), ЧП "Днепрокомплект"(код ЕГРПОУ 25018797), ООО "Химпромресурс"(код ЕГРПОУ 32582078), ЧП "Эрпол"(код ЕГРПОУ 34303963), ООО "Технопром" (код ЕГРПОУ 31418649), ЧП "Ресурс - импорт" (код ЕГРПОУ 32815761), ООО "Бизнеспром ТК"(код ЕГРПО 36962424).

Проведение обыска поручить следственно-оперативной группе по уголовному делу № 15119031.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Синельниковского

горрайонного суда

Днепропетровской области Е.О.Порошина

Суддя: О. О. Завальнюк