Рішення № 47780540, 30.11.2010, Кривоозерський районний суд Миколаївської області

Кривоозерський районний суд Миколаївської області

смт. Криве Озеро, вул. Шевченка, 1а, 55104, (05133) 2-23-81

Справа № 2-0-25

2010 року

РІШЕННЯ

іменем України

30 листопада 2010 року Кривоозерський районний суд Миколаївської області

в складі: головуючого - судді Микитей Л.Л.

за участю секретаря судового засідання Глух О.П.

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в смт. Криве Озеро в порядку окремого провадження цивільну справу за заявою Кривоозерської міжрайонної державної податкової інспекції про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю,

встановив:

23 листопада 2010 року Кривоозерська міжрайонна державна податкова інспекція (далі Кривоозерська МД111) звернулася до суду з заявою в якій просить зобовязати, філію -Кривоозерське відділення № НОМЕР_1 «Ощадбанка» розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю щодо приватного підприємства «Нікі» (далі ПП «Нікі») про обсяг та обіг коштів на розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 за період з 01 січня 2009 року по 01 жовтня 2010 року із зазначенням найменування кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків контрагентів, паспортних даних осіб, які отримували готівкові грошові кошти з рахунку через касу банку, вказуючи , що така інформація потрібна для проведення перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства.

В судовому засіданні представник заявника підтримав заяву.

Представник Кривоозерського відділення № НОМЕР_1 «Ощадбанк» не заперечував проти задоволення заяви.

Представник ПП «Нікі» в судове засідання не зявився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином.

Вислухавши сторони, дослідивши матеріали справи, суд вважає заява підлягає задоволенню з наступних підстав

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-III від 07 грудня 2000 року інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним та третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до вимог ст. 1076 ЦК України відомості про операції чи рахунки можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Іншим особам , у тому числі органам державної влади , їхнім посадовим і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановлених законом про банки і банківську таємницю.

Статтею 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» визначений порядок розкриття банківської таємниці, відповідно до частини першої якої інформація, щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками, зокрема: на письмову вимогу суду або за рішенням суду ( пункт 2 частини першої статті 62 Закону); органом Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної або фізичної особи - субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу (пунктом 4 частини першої статті 62 Закону).

Отже за змістом зазначених норм закону рішення суду про розкриття банківської таємниці та письмова вимога органу Державної податкової служби України є окремим^ та самостійними підставами для розкриття банком банківської таємниці.

Встановлено, що приватне підприємство «Нікі» знаходиться за адресою смт. Криве Озеро вулиця 1 Травня, 3/12 Кривоозерського району Миколаївської області.

05 жовтня 2000 року зареєстроване в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України , як юридична особа, ідентифікаційний код 13871274 та перебуває на обліку в Кривоозерській МДГП і являється платником податків.

Згідно з планом-графіком проведення документальних перевірок Кривоозерської міжрайонної державної податкової інспекції на 4-й квартал 2010 року, з 08 листопада ; 2010 року призначена планова виїзна документальна перевірка вказаної юридичної особи терміном 15 робочих днів, про що свідчить належно вручене (під розписку) повідомлення керівнику ПП «Нікі» про проведення такої перевірки.

Наказом № 312 Кривоозерської МДГП проведення планової виїзної перевірки ПП «Нікі» зупинено з 26 листопада 2010 року терміном на 30 робочих днів.

ПП «Нікі» в Кривоозерському відділенні № НОМЕР_1 «Ощадбанк» має рахунок № НОМЕР_2 у національній валюті України.

Заявник 18 листопада 2010 року звернувся до Кривоозерського відділення №3161 ВАТ «Ощадбанк» з вимогою надати інформацію щодо руху грошових коштів на рахунку ПП «Нікі» за конкретний проміжок часу. Листом за вихідним № 1519 від 19 листопада 2010 року банк повідомив, що така інформація буде надана, однак без зазначення контрагентів за операціями.

Відповідно до абзацу 1 пункту 3.5 Правил зберігання, захисту, використання та } розкриття банківської таємниці затверджених постановою Правління Національного банку України від 14 липня 2006 року № 267, банку дійсно забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена зазначені у документах, угодах, операціях клієнта, якщо інше не зазначено в дозволі клієнта або вимозі, рішенні (постанові) суду.

Це означає, що лише за вимогою суду чи рішенням суду може бути розкрита особа контрагента тієї особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці.

Заявником в суді зазначено про необхідність отримання інформації, щодо контрагентів ПП «Нікі» у звязку з неможливістю закінчити проведення планової виїзної перевірки фінансово-господарської діяльності підприємства вказавши мету її використання для співставлення з бухгалтерськими документами та перевірки дотримання вимог податкового законодавства.

З урахуванням наведених норм законодавства, наданих доказів, суд вважає, що заява Кривоозерської МДГП про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню.

На підставі Закону України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-ІІІ від 07 грудня 2000 року, Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці № 267 від 14 липня 2006 року, ст.. 1076 ЦК України, керуючись ст. ст. 10, 11,

15, 60, 212, 287-290, п.6 ст. 367 ЦПК України, суд

вирішив:

Заяву Кривоозерської міжрайонної державної податкової інспекції про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю ,- задовольнити.

Зобовязати Кривоозерське відділення № НОМЕР_1 «Ощадбанк» розкрити банківську таємницю та надати Кривоозерській міжрайонній державній податковій інспекції інформацію щодо обсягу та обігу коштів на рахунку приватного підприємства «Нікі» № НОМЕР_2 за період з 01 січня 2009 року по 01 жовтня 2010 року, з наданням відомостей про дати проведення операцій, суми та призначення платежів, найменування контрагентів (кодів ЄАРПОУ), паспортних даних осіб, які отримували готівкові грошові кошти з рахунку через касу банку, без розкриття щодо останніх банківської таємниці.

Рішення суду може бути оскаржено в Апеляційний суд Миколаївської області через Кривоозерський районний суд шляхом подачі в пятиденний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

СУДДЯ