Ухвала суду № 47779447, 08.07.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/10212/15-к

1-кс/295/3682/15

УХВАЛА

Іменем України

08.07.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Перекупка І.Г., при секретарі Содель А.С., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Корніцького Д.Ю., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, яке винесене старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Корніцьким Д.Ю., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Левченко Р.Ю. по кримінальному провадженню №32015060000000054 -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03 липня 2015 року.

Так встановлено, що на території Житомирської області невстановлені особи, здійснюють транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які ніби то відвантажувалися від підприємства, що має ознаки фіктивності ТОВ «Явіс-торг» (код ЄДР 39378677) на Закарпатську філію ТОВ «Ортан» (код ЄДР 38948050) та ПП «Маріна» (код ЄДР 31477620).

У ході проведення оперативно-профілактичних заходів в рамках операції «Акциз 2015» співробітниками ОУ ГУ ДФС у Житомирській області спільно з працівниками УДАІ УМВС України у Житомирській області на автошляху «Київ-Чоп» поблизу с Вереси, Житомирського району, Житомирської області виявлено транспортні засоби з напівпричепами з наступним державними номерами:

*«Рено магнум» (д/з АХ 9818 ВА) з напівпричепом (д/з АХ 4810 ХР);

*«Рено магнум» (д/з АХ 8218 АХ) з напівпричепом (д/з АХ 2350 ХР).

які транспортували алкогольні напої виробництва ПРАТ «Люботинський завод «Продтовари». Згідно товарно-транспортних накладних алкогольні напої в кількості 49 164 пляшок відвантажувались з ТОВ «Явіс-торг» (код ЄДР 39378677) на Закарпатську філію ТОВ «Ортан» (код ЄДР 38948050) та ПП «Маріна» (код ЄДР 31477620).

Під час перевірки марок акцизного податку, які наклеєні на вище вказаних алкогольних напоїв встановлено, що дані марки на підприємство виробник не видавались. Даний факт вказує на те, що вказана вище продукція має ознаки «фальсифікації».

Встановлено, що ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код ЄДР 24486154) перебуває на обліку у СДПІ ОВП у м.Харкові МГУ Міндоходів (ДФС).

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення у Головному управлінні ДФС у Харківській області де зберігаються наступні оригінали документів: попередня заявка на замовлення на замовлення акцизних марок ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код ЄДР 24486154), заявка-розрахунок на придбання марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв за формою А ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код ЄДР 24486154), платіжне доручення на сплату суми акцизного податку із відповідними відмітками ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код ЄДР 24486154), довідка про сплату суми акцизного податку, яка розрахована за ставками на готову продукцію (для алкогольних напоїв, для виробництва яких використовується спирт етиловий неденатурований) ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код ЄДР 24486154), звіт ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код ЄДР 24486154) про використання марок акцизного податку в попередньому місяці, доручення на отримання марок акцизного податку, акти інвентаризації марок акцизного податку з 0.1.08.2014 по 01.07.2015 року, інформація яка надається до ДФС України з приводу отримання, використання, знищення та залишку марок акцизного податку, актів на знищення марок акцизного податку за період 01.08.2014 по 01.07.2015 року, Наказ на матеріально відповідальну особу за видачу марок акцизного податку за період з 01.01.2015 року, платіжне доручення на сплату коштів за виготовлення марок акцизного податку ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код ЄДР 24486154) за період 01.06.2014 року по 06.07.2015 року, журнал обліку видачі марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв вітчизняного виробника 2014-2015 років, журнал обліку вхідної кореспонденції, де містяться відмітки про отримання зазначених вище документів та відомість про облік часу працівників на період з 02.07.2015 по 06.07.2015 року.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Виходячи з того, що оригінали документів, які фіксують факти купівлі та використання марок акцизного податку, являються джерелом доказів та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тимчасове вилучення документів необхідне для проведення експертизи і без такого вилучення існує загроза зміни або знищення первинних документів фінансово-господарської діяльності.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції Корніцькому Д.Ю., а також слідчим слідчої групи в даному кримінальному провадженні, та працівникам ОУ ГУ ДФС у Житомирській області, що будуть діяти за дорученням слідчого, тимчасовий доступ та можливість вилучення у ГУ ДФС у Харківській області оригіналів документів, які фіксують факти обігу марок акцизного податку, а саме: : попередня заявка на замовлення на замовлення акцизних марок ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код ЄДР 24486154), заявка-розрахунок на придбання марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв за формою А ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код ЄДР 24486154), платіжне доручення на сплату суми акцизного податку із відповідними відмітками ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код ЄДР 24486154), довідка про сплату суми акцизного податку, яка розрахована за ставками на готову продукцію (для алкогольних напоїв, для виробництва яких використовується спирт етиловий неденатурований) ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код ЄДР 24486154), звіт ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код ЄДР 24486154) про використання марок акцизного податку в попередньому місяці, доручення на отримання марок акцизного податку, акти інвентаризації марок акцизного податку з 0.1.08.2014 по 01.07.2015 року, інформація яка надається до ДФС України з приводу отримання, використання, знищення та залишку марок акцизного податку, актів на знищення марок акцизного податку за період 01.08.2014 по 01.07.2015 року, Наказ на матеріально відповідальну особу за видачу марок акцизного податку за період з 01.01.2015 року, платіжне доручення на сплату коштів за виготовлення марок акцизного податку ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код ЄДР 24486154) за період 01.06.2014 року по 06.07.2015 року, журнал обліку видачі марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв вітчизняного виробника 2014-2015 років, журнал обліку вхідної кореспонденції, де містяться відмітки про отримання зазначених вище документів та відомість про облік часу працівників на період з 02.07.2015 по 06.07.2015 року.

Встановити строк дії ухвали до 07.08.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.Г. Перекупка