Ухвала суду № 47779415, 07.07.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/10157/15-к

1-кс/295/3669/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.07.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Перекупка І.Г., за участю секретаря Содель А.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Жмуцького М.В. у кримінальному провадженні № 32015060000000020, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Палій Л.Л. про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.02.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), АДРЕСА_1) в період часу з 01.05.2013 по 31.12.2014, умисно, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення безтоварних операцій по придбанню товарів у фіктивних підприємств: ТОВ «ТД Білецьких» (код ЄДР 38597729), ТОВ «Созополь» (код ЄДР 37926130), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДР 39122641), ТОВ «Норден Груп» (код ЄДР 38918870), ТОВ «ТД Баро» (код ЄДР 38495761), ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 885 600 грн., що становить значні розміри.

Поряд з цим, проведеним аналізом податкової звітності ТОВ «ТД Баро» (код ЄДР 38495761), встановлено, що ОСОБА_4 (НОМЕР_2) мала взаємовідносини з ТОВ «ТД Баро». Встановлено, що ОСОБА_4 в своїй діяльності використовує платіжні картки відділення №4 Філії «Центральне РУ» АТ «Банк» Фінанси та Кредит» (МФО 300937, м. Коростень, вул. Грушевського 46)

У АТ "Фінанси та Кредит" (МФО 300937) зберігаються наступні документи: анкетні дані на відкриття картки, рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій, договори найму, оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ "Фінанси та Кредит" (МФО 300937), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунки, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунків, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Слідчий зазначив, що довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Дані відомості є предметом доказування у кримінальному провадженні та впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Жмуцькому Миколі Володимировичу, та особам які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у відділенні №4 Філії «Центральне РУ» АТ «Банк» Фінанси та Кредит» (МФО 300937, м. Коростень, вул. Грушевського 46), а саме:

1.1. Відомостей про рух коштів по банківських рахунках ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_1, НОМЕР_2) банківських рахунків.

1.2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків для ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_1, НОМЕР_2) банківських рахунків, а саме: картки із зразками підписів, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені ОСОБА_4, оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по рахунках, квитанції, персональні дані, копія паспорта у період з 01.01.2013 по 20.04.2015.

Встановити строк дії ухвали до 06.08.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Г. Перекупка