Ухвала суду № 47779269, 12.06.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/8758/15-к

1-кс/295/3155/15

УХВАЛА

Іменем України

12.06.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Перекупка І.Г., при секретарі Українці Р.Р., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Сокирка А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Сокирка А.В., у кримінальному провадженні № 32015060000000033 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ТерновимІ.І., про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 32015060000000033 зареєстроване в ЄРДР 29.05.15 року за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

що на території Київської області діє група осіб: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, які займаються реєстрацією фіктивних підприємств на підставних осіб, які в подальшому використовуються в схемах незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Такими підприємствами являються: ТОВ «Ладготрейд» (код ЄДР 38824295), ТОВ «Компанія Інтертрейд» (код ЄДР 38347171), ТОВ «Камфод Естейт» (код ЄДР 38824242), ТОВ «Ярмак Трейд» (код ЄДР 38517816), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДР 39005357), ТОВ «Рокдейл» (код ЄДР 38958399), ТОВ «ТГН Торг» (код ЄДР 38889729), ТОВ «Торглайнсенд» (код ЄДР 38872406), ТОВ «Альфа Трейд Груп» (код ЄДР 39063272), ТОВ «Десмонд» (код ЄДР 39122306), ТОВ «Дірект Роуд» (код ЄДР 38910561), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДР 39122641), ТОВ «Стайл ЛТД» (код ЄДР 38917478), ТОВ «Нью Девелопмент» (код ЄДР 38910095), ТОВ «Дайнекс» (код ЄДР 39319213), ТОВ «Алертон» (код ЄДР 39319234), ТОВ «Бекар-М» (код ЄДР 39319339), ТОВ «Інтейра» (код ЄДР 39334650), ТОВ «Рума плюс» (код ЄДР 39379529), ТОВ «Прад ЛТД» (код ЄДР 39330415), ТОВ «БК «Авра моноліт» (код ЄДР 39236970), ТОВ «Холд Монтаж Сервіс» (код ЄДР 39337101), ТОВ «Інгер Буд» (код ЄДР 39452095), ТОВ «Аврас Трейд» (код ЄДР 39426821), ТОВ «Вердо груп» (код ЄДР 39426348), ТОВ «Праймері Профіт» (код ЄДР 37448731), ТОВ «Фавор Приват» (код ЄДР 35997648), ТОВ «РЕАЛЬГАР-КОР» (код ЄДР 38983048), ТОВ «РІСТОРС» (код ЄДР 39427708), ТОВ «КОРПОРАЦІЯ «ТРЕНД» (код ЄДР 38935455), ТОВ «АІНТЕК» (код ЄДР 39427734), ТОВ «ЦЕНТЕРІ ПРАЙМ» (код ЄДР 39122369), ТОВ «ІНТЕРБУД-ЦЕНТР» (код ЄДР 38950646), ТОВ «ДІВІЛОН» (код ЄДР 38946179), ТОВ «СВІТКОМ-ТОРГ» (код ЄДР 38650855), ТОВ «БУДРЕСУРС-К» (код ЄДР 38688468), ТОВ «АЛЬПЕК» (код ЄДР 38239808) та інші. Разом з тим встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності вже здійснили та продовжують здійснювати операцій для формування незаконного податкового кредиту для суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, на загальну суму понад 2,9 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Аналізом баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «МАРКЕТ - ТРЕЙД» (код ЄДР 32121992), в період з 01.03.2013 року по 28.04.2015 року, сформовано податковий кредит з ПДВ від ТОВ «КОРПОРАЦІЯ «ТРЕНД» (код ЄДР 38935455), ТОВ «АІНТЕК» (код ЄДР 39427734), ТОВ «АЛЕРТОН» (код ЄДР 39319234), ТОВ «БЕКАР-М» (код ЄДР 39319339), ТОВ «РУМА ПЛЮС» (код ЄДР 39379529), ТОВ «ДАЙНЕКС» (код ЄДР 39319213), ТОВ «АЛЬФА ТРЕЙД ГРУП» (код ЄДР 39063272), ТОВ «БІГФОРК» (код ЄДР 39005357), ТОВ «ІНТЕРБУД-ЦЕНТР» (код ЄДР 38950646), ТОВ «РЕАЛЬГАР-КОР» (код ЄДР 38983048), ТОВ «РІСТОРС» (код ЄДР 39427708), ТОВ «ІНТЕЙРА» (код ЄДР 39334650), ТОВ «РОМАРОСТАР» (код ЄДР 39122641), ТОВ «ЦЕНТЕРІ ПРАЙМ» (код ЄДР 39122369), ТОВ «ДІВІЛОН» (код ЄДР 38946179), ТОВ «СВІТКОМ-ТОРГ» (код ЄДР 38650855), ТОВ «БУДРЕСУРС-К» (код ЄДР 38688468), ТОВ «АЛЬПЕК» (код ЄДР 38239808) в сумі 946,9 тис.грн. ПДВ.

Сума незаконно сформованого податку на додану вартість є достатньою для кваліфікації злочину передбаченого ст. 212 КК України.

Оглядом отриманих первинних документів ТОВ «МАРКЕТ - ТРЕЙД» по взаємовідносинам з СГД з ознаками «ризикових» встановлено, що приймання продукції від зазначених СГД нібито здійснював особисто директор ТОВ «МАРКЕТ - ТРЕЙД» ОСОБА_7.

При допиті 07.05.15 ОСОБА_7 встановлено, що останній користується номер телефону з ідентифікуючими ознаками SIM картки НОМЕР_1.

По зазначеному номеру телефонів обговорюються питання, пов'язані зі злочинною діяльністю групи осіб, яка використовуючи реквізити СГД з ознаками «ризикових» надає послуги по ухиленню від сплати податків.

Інформація, яка міститься в роздруківках телефонних з'єднань вказаного мобільного номеру телефону, містить відомості щодо спілкування із особами, задіяними в незаконній схемі ухилення від сплати податків, місцезнаходження та ідентифікації осіб, що вчинили кримінальне правопорушення, їхніх зв'язків, тобто є джерелом доказів в кримінальному провадженні. Окрім цього вищевказані документи, містять охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Дані відомості є предметом доказування у кримінальному провадженні та впливають на подальше встановлення причетних до скоєння злочину осіб, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159 та 160 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Сокирко Анатолію Володимировичу та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Трофімову Богдану Володимировичу, старшому оперуповноваженому ОУ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області Стасюку Андрію Васильовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області Хлань Роману Олександровичу, тимчасовий доступ та можливість вилучення інформації, яка знаходиться у володінні в оператора мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар» (код ЄДР 21673832), а саме: інформації про належність номерів мобільного телефонів у формі довідки із зазначенням ПІБ фізичної особи, ідентифікаційний код, паспортні та інші наявні дані, назву та код ЄДР підприємства за яким зареєстровано вказані номери телефонів, інформації по мобільним терміналам шляхом надання роздруківок з'єднань та на електронних носіях, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з'єднання, номера абонента «А» та номера абонента «Б», ІМЕІ абонента «А» та ІМЕІ абонента «Б», LAC, CID, азимут на базову станцію і адреси розташування базових станцій абонента «А» та номера абонента «Б», з яких виходив на зв'язок власник мобільного терміналу за період з 01.03.2013 по 05.06.2015, за наступними номерами мобільних телефонів: НОМЕР_1.

Встановити строк дії ухвали до 11.07.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Перекупка І.Г.