Ухвала суду № 47779149, 05.06.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/8458/15-к

1-кс/295/3009/15

УХВАЛА

Іменем України

05.06.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Перекупка І.Г., при секретарі - Українці Р.Р., за участю слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Трофімовим Б.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, внесене слідчим з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Трофімовим Б.В., в кримінальному провадженні №320150000000033, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Терновим І.І., -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015060000000033 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що на території Київської області діє група осіб: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, які займаються реєстрацією фіктивних підприємств на підставних осіб, які в подальшому використовуються в схемах незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Такими підприємствами являються: ТОВ «Ладготрейд» (код ЄДР 38824295), ТОВ «Компанія Інтертрейд» (код ЄДР 38347171), ТОВ «Камфод Естейт» (код ЄДР 38824242), ТОВ «Ярмак Трейд» (код ЄДР 38517816), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДР 39005357), ТОВ «Рокдейл» (код ЄДР 38958399), ТОВ «ТГН Торг» (код ЄДР 38889729), ТОВ «Торглайнсенд» (код ЄДР 38872406), ТОВ «Альфа Трейд Груп» (код ЄДР 39063272), ТОВ «Десмонд» (код ЄДР 39122306), ТОВ «Дірект Роуд» (код ЄДР 38910561), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДР 39122641), ТОВ «Стайл ЛТД» (код ЄДР 38917478).

Окрім цього встановлено, що на території Житомирської області документи від фіктивних підприємств (ТОВ «Ладготрейд» (код ЄДР 38824295), ТОВ «Компанія Інтертрейд» (код ЄДР 38347171), ТОВ «Камфод Естейт» (код ЄДР 38824242), ТОВ «Ярмак Трейд» (код ЄДР 38517816), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДР 39005357), ТОВ «Рокдейл» (код ЄДР 38958399), ТОВ «ТГН Торг» (код ЄДР 38889729), ТОВ «Торглайнсенд» (код ЄДР 38872406), ТОВ «Альфа Трейд Груп» (код ЄДР 39063272), ТОВ «Десмонд» (код ЄДР 39122306), ТОВ «Дірект Роуд» (код ЄДР 38910561), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДР 39122641), ТОВ «Стайл ЛТД» (код ЄДР 38917478), ТОВ «Алертон» (код 39334650), ТОВ «ІНТЕЙРА» (код 39334650), ТОВ «Дайнекс» (код 39319213), ТОВ "Нью Девелопмент" (код 38910095), ТОВ "Бекар-М" (код 39319339), ТОВ "Ярмак Трейд" (код 38517816) та інші) отримують ОСОБА_8, ОСОБА_9 та інші, для подальшої передачі їх службовим особам підприємств реального сектору економіки, які користуються послугам формування незаконного податкового кредиту.

Окрім цього встановлено, що протягом 2013-2014 рр. ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ЖИТОМИРПРОПАНСЕРВІС" (код ЄДР 36297805) шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ «Ярмак Трейд», ТОВ «ТМЦ-Спецторг», ТОВ «Спецторгпостач», ТОВ «Торглайнсенд», ТОВ «Сквар плюс», ТОВ «Камфод Естейт», ТОВ «Алертон», ТОВ «Ромаростар» в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків відображало постачання товарів (робіт, послуг) від даних підприємств, чим самим безпідставно сформувало податковий кредит з ПДВ.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов'язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов'язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

У ПП "ЖИТОМИРПРОПАНСЕРВІС" зберігаються первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинах з ТОВ «Ярмак Трейд», ТОВ «ТМЦ-Спецторг», ТОВ «Спецторгпостач», ТОВ «Торглайнсенд», ТОВ «Сквар плюс», ТОВ «Камфод Естейт», ТОВ «Алертон», ТОВ «Ромаростар», а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), договори на транспортування товару, журнали реєстрації договорів, прибуткові, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт наданих товарів (послуг), акти виконаних робіт, рахунки-фактури, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, довіреностей.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню та можливе лише за ухвалою слідчого судді.

Заслухавши учасника судового провадження, який зазначив, що існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких просять надати тимчасовий доступ, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши надані суду матеріали, заслухавши учасника судового провадження, прийшов до висновку, що наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Трофімову Богдану Володимировичу, старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Пономарчук Ользі Вікторівні, старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Сокирку Анатолію Володимировичу та особам, які будуть діяти за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПП "ЖИТОМИРПРОПАНСЕРВІС" (код ЄДР 36297805) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Ярмак Трейд» (код ЄДР 38517816), ТОВ «ТМЦ-Спецторг» (код ЄДР 38320317), ТОВ «Спецторгпостач» (код ЄДР 38320521), ТОВ «Торглайнсенд» (код ЄДР 38872406), ТОВ «Сквар плюс» (код ЄДР 38761036), ТОВ «Камфод Естейт» (код ЄДР 38824242), ТОВ «Алертон» (код ЄДР 39319234), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДР 39122641), за період часу з 01.01.2013 року по останню проведену операцію, у тому числі:

договори (угоди) укладені між ПП "ЖИТОМИРПРОПАНСЕРВІС" (код ЄДР 36297805) та ТОВ «Ярмак Трейд» (код ЄДР 38517816), ТОВ «ТМЦ-Спецторг» (код ЄДР 38320317), ТОВ «Спецторгпостач» (код ЄДР 38320521), ТОВ «Торглайнсенд» (код ЄДР 38872406), ТОВ «Сквар плюс» (код ЄДР 38761036), ТОВ «Камфод Естейт» (код ЄДР 38824242), ТОВ «Алертон» (код ЄДР 39319234), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДР 39122641); додаткові договори (угоди) укладені між ПП "ЖИТОМИРПРОПАНСЕРВІС" (код ЄДР 36297805) та ТОВ «Ярмак Трейд» (код ЄДР 38517816), ТОВ «ТМЦ-Спецторг» (код ЄДР 38320317), ТОВ «Спецторгпостач» (код ЄДР 38320521), ТОВ «Торглайнсенд» (код ЄДР 38872406), ТОВ «Сквар плюс» (код ЄДР 38761036), ТОВ «Камфод Естейт» (код ЄДР 38824242), ТОВ «Алертон» (код ЄДР 39319234), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДР 39122641); журнал реєстрації договорів ПП "ЖИТОМИРПРОПАНСЕРВІС" (код ЄДР 36297805), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Ярмак Трейд» (код ЄДР 38517816), ТОВ «ТМЦ-Спецторг» (код ЄДР 38320317), ТОВ «Спецторгпостач» (код ЄДР 38320521), ТОВ «Торглайнсенд» (код ЄДР 38872406), ТОВ «Сквар плюс» (код ЄДР 38761036), ТОВ «Камфод Естейт» (код ЄДР 38824242), ТОВ «Алертон» (код ЄДР 39319234), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДР 39122641); накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ПП "ЖИТОМИРПРОПАНСЕРВІС" (код ЄДР 36297805) товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Ярмак Трейд» (код ЄДР 38517816), ТОВ «ТМЦ-Спецторг» (код ЄДР 38320317), ТОВ «Спецторгпостач» (код ЄДР 38320521), ТОВ «Торглайнсенд» (код ЄДР 38872406), ТОВ «Сквар плюс» (код ЄДР 38761036), ТОВ «Камфод Естейт» (код ЄДР 38824242), ТОВ «Алертон» (код ЄДР 39319234), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДР 39122641); акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ПП "ЖИТОМИРПРОПАНСЕРВІС" (код ЄДР 36297805) та ТОВ «Ярмак Трейд» (код ЄДР 38517816), ТОВ «ТМЦ-Спецторг» (код ЄДР 38320317), ТОВ «Спецторгпостач» (код ЄДР 38320521), ТОВ «Торглайнсенд» (код ЄДР 38872406), ТОВ «Сквар плюс» (код ЄДР 38761036), ТОВ «Камфод Естейт» (код ЄДР 38824242), ТОВ «Алертон» (код ЄДР 39319234), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДР 39122641); рахунки-фактури на оплату ПП "ЖИТОМИРПРОПАНСЕРВІС" (код ЄДР 36297805) за отримані у ТОВ «Ярмак Трейд» (код ЄДР 38517816), ТОВ «ТМЦ-Спецторг» (код ЄДР 38320317), ТОВ «Спецторгпостач» (код ЄДР 38320521), ТОВ «Торглайнсенд» (код ЄДР 38872406), ТОВ «Сквар плюс» (код ЄДР 38761036), ТОВ «Камфод Естейт» (код ЄДР 38824242), ТОВ «Алертон» (код ЄДР 39319234), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДР 39122641) товари (роботи) послуги; рахунки-фактури на оплату за придбані/перевезені, товари (роботи) послуги.

Встановити строк дії ухвали до 04.07.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути поставлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Г. Перекупка