Ухвала суду № 47779124, 04.06.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/8349/15-к

1-кс/295/2975/15

УХВАЛА

Іменем України

04.06.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Перекупка І.Г., при секретарі Українці Р.Р., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Сокирка А.В., розглянувши клопотання винесене у кримінальному провадженні № 32014060000000085 старшим слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Сокирко А.В., та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ТерновимІ.І., про проведення огляду приміщення, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №32014060000000085 від 03.09.2014 року за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що на території Київської області діє група осіб: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, які займаються реєстрацією фіктивних підприємств на підставних осіб, які в подальшому використовуються в схемах незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Такими підприємствами являються: ТОВ «Ладготрейд» (код ЄДР 38824295), ТОВ «Компанія Інтертрейд» (код ЄДР 38347171), ТОВ «Камфод Естейт» (код ЄДР 38824242), ТОВ «Ярмак Трейд» (код ЄДР 38517816), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДР 39005357), ТОВ «Рокдейл» (код ЄДР 38958399), ТОВ «ТГН Торг» (код ЄДР 38889729), ТОВ «Торглайнсенд» (код ЄДР 38872406), ТОВ «Альфа Трейд Груп» (код ЄДР 39063272), ТОВ «Десмонд» (код ЄДР 39122306), ТОВ «Дірект Роуд» (код ЄДР 38910561), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДР 39122641), ТОВ «Стайл ЛТД» (код ЄДР 38917478), ТОВ «Нью Девелопмент» (код ЄДР 38910095), ТОВ «Дайнекс» (код ЄДР 39319213), ТОВ «Алертон» (код ЄДР 39319234), ТОВ «Бекар-М» (код ЄДР 39319339), ТОВ «Інтейра» (код ЄДР 39334650), ТОВ «Рума плюс» (код ЄДР 39379529), ТОВ «Прад ЛТД» (код ЄДР 39330415), ТОВ «БК «Авра моноліт» (код ЄДР 39236970), ТОВ «Холд Монтаж Сервіс» (код ЄДР 39337101), ТОВ «Інгер Буд» (код ЄДР 39452095), ТОВ «Аврас Трейд» (код ЄДР 39426821), ТОВ «Вердо груп» (код ЄДР 39426348), ТОВ «Праймері Профіт» (код ЄДР 37448731), ТОВ «Фавор Приват» (код ЄДР 35997648), ТОВ «РЕАЛЬГАР-КОР» (код ЄДР 38983048), ТОВ «РІСТОРС» (код ЄДР 39427708), ТОВ «КОРПОРАЦІЯ «ТРЕНД» (код ЄДР 38935455), ТОВ «АІНТЕК» (код ЄДР 39427734), ТОВ «ЦЕНТЕРІ ПРАЙМ» (код ЄДР 39122369), ТОВ «ІНТЕРБУД-ЦЕНТР» (код ЄДР 38950646), ТОВ «ДІВІЛОН» (код ЄДР 38946179), ТОВ «СВІТКОМ-ТОРГ» (код ЄДР 38650855), ТОВ «БУДРЕСУРС-К» (код ЄДР 38688468), ТОВ «АЛЬПЕК» (код ЄДР 38239808) та інші. Разом з тим встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності вже здійснили та продовжують здійснювати операцій для формування незаконного податкового кредиту для суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, на загальну суму понад 2,9 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Аналізом баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «МАРКЕТ - ТРЕЙД» (код ЄДР 32121992), в період з 01.03.2013 року по 28.04.2015 року, сформовано податковий кредит з ПДВ від ТОВ «КОРПОРАЦІЯ «ТРЕНД» (код ЄДР 38935455), ТОВ «АІНТЕК» (код ЄДР 39427734), ТОВ «АЛЕРТОН» (код ЄДР 39319234), ТОВ «БЕКАР-М» (код ЄДР 39319339), ТОВ «РУМА ПЛЮС» (код ЄДР 39379529), ТОВ «ДАЙНЕКС» (код ЄДР 39319213), ТОВ «АЛЬФА ТРЕЙД ГРУП» (код ЄДР 39063272), ТОВ «БІГФОРК» (код ЄДР 39005357), ТОВ «ІНТЕРБУД-ЦЕНТР» (код ЄДР 38950646), ТОВ «РЕАЛЬГАР-КОР» (код ЄДР 38983048), ТОВ «РІСТОРС» (код ЄДР 39427708), ТОВ «ІНТЕЙРА» (код ЄДР 39334650), ТОВ «РОМАРОСТАР» (код ЄДР 39122641), ТОВ «ЦЕНТЕРІ ПРАЙМ» (код ЄДР 39122369), ТОВ «ДІВІЛОН» (код ЄДР 38946179), ТОВ «СВІТКОМ-ТОРГ» (код ЄДР 38650855), ТОВ «БУДРЕСУРС-К» (код ЄДР 38688468), ТОВ «АЛЬПЕК» (код ЄДР 38239808) в сумі 946,9 тис.грн. ПДВ.

Проведеним оглядом отриманих первинних бухгалтерських документів ТОВ «МАРКЕТ - ТРЕЙД» при тимчасовому доступі до речей та документів 19.05.15 встановлено, що для ТОВ «МАРКЕТ - ТРЕЙД» згідно первинних бухгалтерських документів зазначені СГД з ознаками «ризикових» надавали послуги, а саме:

надання послуг ТОВ «АЛЬФА ТРЕЙД ГРУП» (код ЄДР 39063272) та їх прийняття згідно Актів № 434 приймання виконаних будівельних робіт за 01.08.14-31.08.14 (роботи по визначенню ушкодження кабелю, випробування кабелю, земляні роботи), Акт № 132 приймання виконаних будівельних робіт за 01.05.14-10.05.14 (монтаж сендвіч панелей, установлення блоків), Акт № 371 приймання виконаних будівельних робіт за 11.05.14-22.05.14 (монтаж сендвіч панелей, розбирання покритів покрівлі, роботи по встановленню елементів водопостачання), Акт № 550 приймання виконаних будівельних робіт за 23.05.14-31.05.14 (прокладення трубопроводів), Акт № 112 приймання виконаних будівельних робіт за 01.06.14-10.06.14 (встановлення трубопроводів), Акт № 404 приймання виконаних будівельних робіт за 11.06.14-30.06.14 (улаштування елементів покрівлі);

надання послуг ТОВ «ІНТЕРБУД-ЦЕНТР» (код ЄДР 38950646) та їх прийняття згідно Акту № 22 приймання виконаних будівельних робіт за 08.01.14-31.01.14 (ремонтні роботи підлоги, стяжки, фарбування стін, встановлення блоків віконних, радіаторів);

надання послуг ТОВ «БУДРЕСУРС-К» (код ЄДР 38688468) та їх прийняття згідно Акту № 1 приймання виконання будівельних робіт за 14.06.2013-30.06.2013 (заміна утеплювача даху ТЦ з матеріалами).

Враховуючи вищевикладене, під час досудового розслідування по кримінальному провадженню виникла необхідність у здійснені огляду офісних, виробничих, складських, торгівельних та інших приміщень які знаходяться за адресою: м. Житомир, вул. Домбровського, 3, з метою виявлення та фіксації на вказаних приміщеннях ознак проведених ремонтних робіт ТОВ «АЛЬФА ТРЕЙД ГРУП», ТОВ «ІНТЕРБУД-ЦЕНТР», ТОВ «БУДРЕСУРС-К» для ТОВ «МАРКЕТ - ТРЕЙД».

Тобто встановити вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою огляду іншим способом не передбачається можливим.

Проведення огляду офісних, виробничих, складських, торгівельних та інших приміщень які знаходяться за адресою: м. Житомир, вул. Домбровського, 3, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а саме спростування або підтвердження факту проведених ремонтних робіт ТОВ «АЛЬФА ТРЕЙД ГРУП», ТОВ «ІНТЕРБУД-ЦЕНТР», ТОВ «БУДРЕСУРС-К» для ТОВ «МАРКЕТ - ТРЕЙД» відповідно до первинних документів наданих ТОВ «МАРКЕТ - ТРЕЙД».

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, оскільки є достатні підстави вважати, що проведення огляду має значення для досудового розслідування, може підтвердити або спростувати факт проведення робіт для ТОВ «МАРКЕТ - ТРЕЙД», а отже може бути доказами.

Відповідно до ст. 237 КПК України огляд проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуде в результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Зміст клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження містять достатні дані про здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, а також про те, що було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, за обставин, зазначених в клопотанні.

Таким чином, підтвердженні достатні підстави, передбачені ч. 5 ст. 234 КПК України, до задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 237, 309, 369-372, 532 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на проведення огляду офісних, виробничих, складських, торгівельних та інших приміщень, які знаходяться за адресою: м. Житомир, вул. Домбровського, 3 з метою спростування або підтвердження факту проведених ремонтних робіт ТОВ «АЛЬФА ТРЕЙД ГРУП», ТОВ «ІНТЕРБУД-ЦЕНТР», ТОВ «БУДРЕСУРС-К» для ТОВ «МАРКЕТ - ТРЕЙД» відповідно до первинних документів наданих ТОВ «МАРКЕТ - ТРЕЙД».

Встановити строк дії ухвали до 03.07.2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Г. Перекупка