Ухвала суду № 47779101, 05.06.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/8473/15-к

1-кс/295/3021/15

УХВАЛА

Іменем України

05.06.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Перекупка І.Г., при секретарі Українці Р.Р., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Корніцького Д.Ю., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, яке винесене старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Корніцьким Д.Ю., погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Терновим І.І., по кримінальному провадженню №32015060000000018 -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, за ознаками складу злочинів, передбачених ч.2 ст.28, ч. 2 ст.205 та ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12 лютого 2015 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Житомирської області зареєстровано ТОВ «Агро-Дав» (код ЄДР 32229396), яке перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування з ПДВ, як виробник с/г продукції, протягом травня - липня 2014 року, відобразило реалізацію ТМЦ, на адресу підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Агро-оптторг» (код 39036715), ТОВ «Інвест Капітал Україна» (код 37157515), ТОВ «Прометей 2007» (код 35062914) та ТОВ «Аустрія Торг» (код 38852594), чим самим сформувало податковий кредит з ПДВ, який в подальшому передавався по ланцюгу до реального сектору економіки.

Також встановлено, ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1 р.н.), здійснив реєстрацію ТОВ «Агро-Дав», на своє ім'я виключно за грошову винагороду, та відношення до діяльності останнього не має.

Так встановлено, що ряд мешканців Кіровоградської, Харківської та Миколаївської областей, організували реєстрацію підприємств, а саме: ТОВ «Агро-Дав», ТОВ «Агростар ЛТД», ТОВ «Прометей 2007», ТОВ «Канцторг», ТОВ «Агротерра Плюс», ТОВ «Брігс», ТОВ «Мале НВП «СТС», ТОВ «Інфоторія», ТОВ «Центр Сприяння Трудовій Міграції», ТОВ «Гарант Інтернешнл Груп», ТОВ «Унитрол Груп», ТОВ «Старлайм», ТОВ «Загрей Толк», ТОВ «Гранд Експерт», ТОВ «ДК «Торг-Сервіс», ТОВ «Антурім Торг», ФГ «ОСОБА_4.», ТОВ «Софтпро-Технолиджи», ТОВ «Анонсер Торг», ТОВ «Аустрія Торг», ТОВ «Сіма-Інвест», ПрАТ «Інаудит-Україна», ТОВ «Вірон-Д», ТОВ «Антуріум Опт Торг», ТОВ «Агроснаб-Инвест», ТОВ «Вінго», ТОВ «Агроторг Престиж», ТОВ «Макстоп», ТОВ «Агро-Актив», ТОВ «Інвест Капітал Україна», ТОВ «Рай-Т», ТОВ «Пасадена», ТОВ «Імпреза Плюс», ТОВ «Лайдес», ТОВ «Остарс», ТОВ «Стройтрест Юг», ТОВ «Реколт-Н», ТОВ «Лора Торг», ТОВ «Автосфера», ТОВ «ТК Константа», ТОВ «Дізфорс», ТОВ «БК Акцент», ТОВ «Коварз», ТОВ «Схід-Агро-інвест», ТОВ «Агро-Оптторг», ТОВ «ТК «Інтех», ТОВ «Максус Трейд», ТОВ «Енергострой», ТОВ «Компанія «Ініціатива», ТОВ «КП «Пріорітет», ТОВ «ВТК Статус», ТОВ «Промекспоторг», ТОВ «Дізал», ТОВ «ТД «Укрсварка», ТОВ «НВП «Ліон Групп», ТОВ «Секвойя-Ск», ТОВ «Інвестторгресурс», ТОВ «СК Вавилон», ТОВ «Абріс-Дизайн», на підставних осіб, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, та з метою прикриття незаконної діяльності.

Реквізити зазначених підприємств використовувалися, в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти отримані від такої діяльності, у подальшому знімалися готівкою, з банківських рахунків ФСПД та поверталися замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки.

Так у ході досудового розслідування встановлено, що ряд ФСПД підконтрольних вище вказаній групі осіб, таких як: ТОВ «Прометей 2007» (код ЄДР 35062914), ТОВ «Брігс» (код ЄДР 38475132), ТОВ «Агротерра Плюс» (код ЄДР 39174312), протягом 2013-2015 років відобразило реалізацію товарів, робіт та послуг на адресу МП ТОВ „ТНВЦ „ТОМ" (код ЄДР 19355964).

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов'язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов'язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення у МП ТОВ „ТНВЦ „ТОМ" (код ЄДР 19355964) де зберігаються наступні документи:

договори (угоди) укладені між МП ТОВ „ТНВЦ „ТОМ" (код ЄДР 19355964) та ТОВ «Прометей 2007» (код ЄДР 35062914), ТОВ «Брігс» (код ЄДР 38475132), ТОВ «Агротерра Плюс» (код ЄДР 39174312).

додаткові договори (угоди) укладені між МП ТОВ „ТНВЦ „ТОМ" (код ЄДР 19355964) та ТОВ «Прометей 2007» (код ЄДР 35062914), ТОВ «Брігс» (код ЄДР 38475132), ТОВ «Агротерра Плюс» (код ЄДР 39174312).

журнал реєстрації договорів МП ТОВ „ТНВЦ „ТОМ" (код ЄДР 19355964), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Прометей 2007» (код ЄДР 35062914), ТОВ «Брігс» (код ЄДР 38475132), ТОВ «Агротерра Плюс» (код ЄДР 39174312).

накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання МП ТОВ „ТНВЦ „ТОМ" (код ЄДР 19355964) товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Прометей 2007» (код ЄДР 35062914), ТОВ «Брігс» (код ЄДР 38475132), ТОВ «Агротерра Плюс» (код ЄДР 39174312),

товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ «Прометей 2007» (код ЄДР 35062914), ТОВ «Брігс» (код ЄДР 38475132), ТОВ «Агротерра Плюс» (код ЄДР 39174312) товарно-матеріальних цінностей МП ТОВ „ТНВЦ „ТОМ" (код ЄДР 19355964),

акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між МП ТОВ „ТНВЦ „ТОМ" (код ЄДР 19355964) та ТОВ «Прометей 2007» (код ЄДР 35062914), ТОВ «Брігс» (код ЄДР 38475132), ТОВ «Агротерра Плюс» (код ЄДР 39174312),

рахунки-фактури на оплату МП ТОВ „ТНВЦ „ТОМ" (код ЄДР 19355964) за придбані у ТОВ «Прометей 2007» (код ЄДР 35062914), ТОВ «Брігс» (код ЄДР 38475132), ТОВ «Агротерра Плюс» (код ЄДР 39174312) товари (роботи) послуги.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Виходячи з того, що оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між МП ТОВ „ТНВЦ „ТОМ" (код ЄДР 19355964) та ТОВ «Прометей 2007» (код ЄДР 35062914), ТОВ «Брігс» (код ЄДР 38475132), ТОВ «Агротерра Плюс» (код ЄДР 39174312), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тимчасове вилучення документів необхідне для проведення експертизи і без такого вилучення існує загроза зміни або знищення первинних документів фінансово-господарської діяльності.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Корніцькому Д.Ю., а також особам які будуть діяти за його дорученням (постановою про проведення процесуальних дій на іншій території), тимчасовий доступ та можливість вилучення у МП ТОВ „ТНВЦ „ТОМ" (код ЄДР 19355964), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між МП ТОВ „ТНВЦ „ТОМ" (код ЄДР 19355964) та ТОВ «Прометей 2007» (код ЄДР 35062914), ТОВ «Брігс» (код ЄДР 38475132), ТОВ «Агротерра Плюс» (код ЄДР 39174312) за період часу з 01.01.2013 по 04.06.2015 років, у тому числі:

договори (угоди) укладені між МП ТОВ „ТНВЦ „ТОМ" (код ЄДР 19355964) та ТОВ «Прометей 2007» (код ЄДР 35062914), ТОВ «Брігс» (код ЄДР 38475132), ТОВ «Агротерра Плюс» (код ЄДР 39174312). додаткові договори (угоди) укладені між МП ТОВ „ТНВЦ „ТОМ" (код ЄДР 19355964) та ТОВ «Прометей 2007» (код ЄДР 35062914), ТОВ «Брігс» (код ЄДР 38475132), ТОВ «Агротерра Плюс» (код ЄДР 39174312). журнал реєстрації договорів МП ТОВ „ТНВЦ „ТОМ" (код ЄДР 19355964), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Прометей 2007» (код ЄДР 35062914), ТОВ «Брігс» (код ЄДР 38475132), ТОВ «Агротерра Плюс» (код ЄДР 39174312). накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання МП ТОВ „ТНВЦ „ТОМ" (код ЄДР 19355964) товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Прометей 2007» (код ЄДР 35062914), ТОВ «Брігс» (код ЄДР 38475132), ТОВ «Агротерра Плюс» (код ЄДР 39174312), товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ «Прометей 2007» (код ЄДР 35062914), ТОВ «Брігс» (код ЄДР 38475132), ТОВ «Агротерра Плюс» (код ЄДР 39174312) товарно-матеріальних цінностей МП ТОВ „ТНВЦ „ТОМ" (код ЄДР 19355964), акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між МП ТОВ „ТНВЦ „ТОМ" (код ЄДР 19355964) та ТОВ «Прометей 2007» (код ЄДР 35062914), ТОВ «Брігс» (код ЄДР 38475132), ТОВ «Агротерра Плюс» (код ЄДР 39174312),

рахунки-фактури на оплату МП ТОВ „ТНВЦ „ТОМ" (код ЄДР 19355964) за придбані у ТОВ «Прометей 2007» (код ЄДР 35062914), ТОВ «Брігс» (код ЄДР 38475132), ТОВ «Агротерра Плюс» (код ЄДР 39174312) товари (роботи) послуги.

Встановити строк дії ухвали до 05.07.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Г.Перекупка