Ухвала суду № 47768415, 31.07.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

31.07.2015 Справа №607/12529/15-к

Провадження № 1-кс/607/4985/2015

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., при секретарі судового засідання Осів І.В., за участю старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Осідака В.А., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Осідака В.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження №32015210000000075 від 26 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся старший слідчий ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Осідак В.А., за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області Талаша П.П.

Представник Тернопільської митниці ДФС в судове засідання не з'явився, хоча був повідомлений про місце та час розгляду клопотання. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання за відсутності представника Тернопільської митниці ДФС.

В судовому засіданні старший слідчий ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Осідак В.А. клопотання підтримав з підстав, викладених у ньому, в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до інших документів, що не містяться в переліку, просить надати доступ до попередніх декларацій.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32015210000000075 стосовно службових осіб ТОВ «К.С. Вікторія» (код за ЄДРПОУ - 37347268, м.Тернопіль) та ТОВ «Сафарі-Люкс» (код за ЄДРПОУ 38418069, м.Тернопіль) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «К.С. Вікторія», внаслідок заниження вартості реалізованих імпортних транспортних засобів, за період діяльності з 24 жовтня 2012 року по 31 серпня 2013 року ухилились від сплати податків (у тому числі ПДВ та податку на прибуток) на загальну суму 3 382 200 грн., що є особливо великим розміром. З метою приховання злочинної діяльності службовими особами ТОВ «К.С. Вікторія» було засновано ТОВ «Сафарі-Люкс», яке продовжує здійснювати злочинну діяльність по ухиленню від сплати податків за аналогічною схемою.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «К.С. Вікторія» протягом 2012-2014 років здійснювало імпорт транспортних засобів з Великобританії та країн Західної Європи, які в подальшому реалізовувалися на території України.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у документах про здійснення ТОВ «К.С. Вікторія» операцій у сфері зовнішньоекономічної діяльності протягом 2012-2014 років, у зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів вказаних вище документів.

Згідно п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий в обґрунтування необхідності вилучення оригіналів документів, які свідчать про здійснення ТОВ «К.С. Віктрія» операцій у сфері зовнішньоекономічної діяльності протягом 2012-2014 років, вказує на те, що необхідно провести судово-почеркознавчу експертизу вказаних документів, разом з тим слідчим не долучено доказів на підтвердження вказаної обставини, що суперечить вимогам ч. 5 ст. 132 КПК України, та не зазначено у зв'язку з чим виникла необхідність у проведенні даної експертизи та для встановлення яких обставин у кримінальному провадженні. Тому, для досягнення дієвості кримінального провадження, слідчий судя вважає за можливе обмежитись наданням дозволу на тимчасовий доступ, з можливістю виготовлення належним чином засвідчених копій документів, без вилучення їх оригіналів.

Окрім того, слідчим у клопотанні не обгрунтовано необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що стосуються зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «К.С. Вікторія» саме за період з 24 жовтня 2012 року по 31 грудня 2014 року, оскільки як вбачається з Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015210000000075 від 26 червня 2015 року, вказаний період не охоплюється періодом діяльності підприємства, в межах якого здійснюється досудове розслідування у даному кримінальному провадженні. Так, в ЄРДР внесено відомості стосовно діяльності службових осіб ТОВ «К.С. Вікторія» за період з 24 жовтня 2012 року по 31 серпня 2013 року, а згідно з ч.3 ст. 214 КПК України здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру, або без такого внесення не допускається.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що документи, які перебувають у володінні Тернопільської митниці ДФС та стосуються зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «К.С. Вікторія» за період з 24 жовтня 2012 року по 31 серпня 2013 року містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, а також те, що слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів даних документів, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Осідака В.А. - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому ВКР СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Осідаку Віталію Анатолійовичу, або за його дорученням В.о. завідувача сектору СВКПМС ОУ Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Дутці А.І., старшому оперуповноваженому з ОВС СВКПМС ОУ Головного управління ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Черечину Ю.В., тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні Тернопільської митниці ДФС (м.Тернопіль, вул.Текстильна, 38) та стосуються зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «К.С. Вікторія» (код за ЄДРПОУ 37347268, м.Тернопіль) за період з 24 жовтня 2012 року по 31 серпня 2013 року, у тому числі:

- договори купівлі-продажу транспортних засобів;

- митні декларації;

- облікові картки учасника ЗЕД;

- сертифікати відповідності на транспортні засоби;

- документи контролю доставки;

- рахунки (фактури, інвойси);

- техпаспорти на транспортні засоби;

- довідки про декларування валютних цінностей;

- висновки експертів;

- попередні декларації,

з можливістю вилучення їх завірених копій.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ В.М. Позняк