Ухвала суду № 47758668, 22.04.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760-8051-15-к

1-кс-760-1901-15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22. 04. 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП Стовбан А. А., погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України Бубенко І. П. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32014100110000374 від 24.12.2014 року за ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників розслідується кримінальне провадження №32014100110000374 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.12.2014 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Службові особи Концерну «Радіомовлення, радіозв'язку та телебачення» (далі Концерн РРТ) (код за ЄДРПОУ 01190043), згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки від 21.11.2014 №1375/28-10-42-10/01190043, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, в тому числі з ТОВ «НВП» «Електрогруп» (код за ЄДРПОУ 37071014), яке в свою чергу проводило фінансово-господарську діяльність з ТОВ «Інтер-технологія» (код за ЄДРПОУ 38652098), ТОВ «Магнум сервіс» (код за ЄДРПОУ 38633007), ТОВ «Ерідан 2 плюс» (код за ЄДРПОУ 38450157), ТОВ «Голдлайн» (код за ЄДРПОУ 38329524) у період з 01.07.2013р. по 31.10.2013р. ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 672 001 грн. та податку на прибуток в сумі 276 860 грн., а всього на загальну суму 948 861 грн., що є значним розміром.

Згідно акту перевірки встановлено, що Концерн РРТ уклав договір №1645 від 20.05.2013 року з ТОВ «НВП» «Електрогруп» щодо оброблення металів (нанесення антикорозійного захисту металевих конструкцій). У свою чергу ТОВ «НВП» «Електрогруп» укладає договори на виконання робіт з нанесення антикорозійного покриття з наступними підприємствами: ТОВ «Інтер-технологія», ТОВ «Магнум сервіс», ТОВ «Ерідан 2 плюс», ТОВ «Голдлайн».

Міжрегіональним головним управлінням Міндоходів - Центральний офіс з обслуговування великих платників, що проводив перевірку, отримано довідки перевірок підприємств-постачальників які надійшли від ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області про вчинення нікчемних правочинів по ТОВ «НВП «Електрогруп» за період з 01.07.2013р. по 31.10.2013р. з Концерн РРТ, ТОВ «Інтер-технологія», ТОВ «Магнум сервіс», ТОВ «Ерідан 2 плюс», ТОВ «Голдлайн». Проведеною звіркою встановлено неможливість підтвердити реальність проведених господарських відносин з урахуванням їх виду, обсягу, якості та розрахунків з покупцем Концерн РРТ, в частині реалізації послуг щодо оброблення металів (нанесення антикорозійного захисту металевих конструкцій). Усі операції купівлі-продажу вищенаведеними підприємствами не спричиняють реального настання правових наслідків, а отже - є нікчемними по ланцюгу до „вигодонабувача ".

В ході перевірок контрагентів-постачальників Концерн РРТ не підтверджено наявність поставок товарів (робіт, послуг) від ТОВ «НВП Електрогруп» та у подальшому поставки товарів (робіт, послуг) по ланцюгу покупцям, в т.ч. Концерн РРТ, що свідчить про те, що правочини між Концерн РРТ та підприємство-постачальник здійснені без мети настання реальних наслідків. Зазначені правочини відповідно до ч.1, 2 ст.215, ч.5 ст.203 Цивільного кодексу України є нікчемними, і в силу ст.216 Цивільного кодексу України не створюють юридичних наслідків, крім тих, що пов'язані з їх недійсністю.

Проведеною перевіркою встановлено, що взаємовідносини по господарським операціям між Концерн РРТ та ТОВ «НВП Електрогруп» за період 01.07.2013р. по 31.10.2013р. в результаті виконання сторонами нікчемних угод залишаються не підтвердженими відповідними первинними документами у зв'язку із тим, що правочини, укладені вищенаведеними підприємствами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені з метою приховування сплати податків.

Також перевіркою встановлено, що Концерн РРТ безпідставно перерахувало кошти ТОВ "НВП Електрогруп" за антикорозійний захист металевих конструкцій згідно договору №1645 від 20.05.13 (власні кошти) у зв'язку з не підтвердженням наявності поставок товарів (робіт, послуг) від ТОВ «НВП Електрогруп».

ТОВ «НВП Електрогруп» у свою чергу уклало договори з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Інтер-технологія» (код за ЄДРПОУ 38652098), ТОВ «Магнум сервіс» (код за ЄДРПОУ 38633007), ТОВ «Ерідан 2 плюс» (код за ЄДРПОУ 38450157), ТОВ «Голдлайн» (код за ЄДРПОУ 38329524) та перерахувало їм кошти за нібито надані послуги та поставлені товари.

Як встановлено в ході досудового розслідування, перерахування грошових коштів по операціях між ТОВ "НВП Електрогруп" та підприємством з ознаками фіктивності ТОВ «Інтер-технологія» (код за ЄДРПОУ 38652098) здійснювалось через розрахунковий рахунок №26004010001446 - українська гривня, відкритий ТОВ «Інтер-технологія» у ПАТ "IНТЕРКРЕДИТБАНК" (МФО 307424).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, планується отримати тимчасовий доступ до виписок руху грошових коштів ТОВ «Інтер-технологія» та документів, які надають правові підстави та підтверджують перерахування грошових коштів по господарським операціям з ТОВ "НВП Електрогруп", крім того, дають змогу дослідити подальший рух грошових коштів та зняття готівки.

Відповідно до Постанови Національного Банку України 12.11.2003 №492, якою затверджено «Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», документи щодо стану поточного рахунку №26004010001446, - українська гривня, клієнта ТОВ «Інтер-технологія» знаходяться у розпорядженні ПАТ "IНТЕРКРЕДИТБАНК".

Таким чином, в органа досудового розслідування є всі підстави вважати, що виписки про рух грошових коштів та документи, які підтверджують перерахування коштів та зняття готівки ТОВ «Інтер-технологія» знаходяться у ПАТ "IНТЕРКРЕДИТБАНК" за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Баумана, буд. 10, приміщення 147.

Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів господарських взаємовідносин між ТОВ "НВП Електрогруп" і ТОВ «Інтер-технологія», а також перерахування грошових коштів за поставлені товари (надані послуги), обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень, податкових та інших перевірок.

Слідчий зазначає, що необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні ПАТ "IНТЕРКРЕДИТБАНК", які будуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, в зв'язку з чим слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе надати тимчасовий доступ до документів, без вилучення оригіналів.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП Стовбану Андрію Андрійовичу, старшому слідчому з ОВС 3-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП Гейку Олексію Володимировичу, або/та уповноваженій на те особі (за дорученням слідчого) тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Інтер-технологія» (код за ЄДРПОУ 38652098), які перебувають у володінні ПАТ "IНТЕРКРЕДИТБАНК" (МФО 307424, м. Дніпропетровськ, вул. Баумана, буд. 10, приміщення 147) та становлять банківську таємницю, а саме:

- виписок про рух грошових коштів по рахунку №26004010001446, - українська гривня за період з 01.07.2013 року по 31.10.2013 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт".

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.