Ухвала суду № 47758400, 05.03.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760-4453-15-к

1-кс-760-1102-15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05. 03. 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання слідчого 1-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Вітер В. О., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32015100090000070 від 17.12.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000070 від 17.12.2013.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що співробітниками ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві проведено планову виїзну перевірку Приватного Акціонерного Товариства «Страхова компанія «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, підчас перевірки встановлено порушення ст.1, ст.29, ст..31 Закону України «Про страхування», п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», п.п.1,2 ст.215, п.п.5 ст.203, ст.216 Цивільного кодексу України, п.137.14 ст.137, П.ПІ56.1.1 п.156.1 ст.156 Податкового кодексу України при взаємовідносинах з ПрАТ "Прогрес Фонд" (код ЄДРПОУ 30303336), ПрАТ "СК"Дніпроінмед" (код ЄДРПОУ 21870998), ТОВ "Страховик" ("Сяйво") (код ЄДРПОУ 32704920), ТДВ "СПК"Впевненість-Безпека" (код ЄДРПОУ 31958460), ТДВ "СК'Тада" (ТДВ СК "Відродження") (код ЄДРПОУ30779308), ТОВ "Фондова компанія "НОТИС" (код ЄДРПОУ 37118235), ТОВ "Мега пром" (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ "Ружик 70" (код ЄДРПОУ 37148956), ТОВ "Ріторно" (код ЄДРПОУ 37265858), ТОВ «Юрія-Фарм» (код ЄДРПОУ 30109129) та ТОВ «МЦ «МТК» (код ЄДРПОУ 21633086)що призвело до заниження податку на прибуток. За результатами перевірки складено акт №2246/26-58-22-02-18/22891956 від 11.11.2013 та винесено податкове повідомлення-рішення згідно якого донараховано податку на прибуток 4 596 922 грн.

Також встановлено, що службові особи ТДВ «Страхова компанія «Фінекс» (код ЄДРПОУ 32641358) в період 01.01.2011 по 31.12.2012р. при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Фондова компанія «Нотис» (код ЄДРПОУ 37118235), ПАТ «КВІФ» «Горизонт» НВЗТ (код ЄДРПОУ 34002304), ТОВ «М-Брок» (код. ЄДРПОУ 22365920), ТОВ «ІК «Холдинг груп» (код ЄДРПОУ 36059593), ТОВ «Кооптехбудпрод» (код ЄДРПОУ 33777460), ПАТ «ПАТ ЗН КІФ «Стандарт Кепітал» (код ЄДРПОУ 36927002), ПРАТ «Прогрес Фонд» (код ЄДРПОУ 30303336), порушивши ст.1,ст.29,ст.31 Закону України № 85/96-ВР від 07.03.1996 «Про страхування», п.п.4.1.6 п.4.1ст.4, п.п7.2.1, п.7.2 ст. 7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 № 334/94-ВР (зі змінами та доповненнями), п.137.14 ст.1317, пп.156.1.1 п.156.1 ст.156 Податкового кодексу України, занизили належний до сплати в бюджет податок на прибуток на загальну суму 3 893 900 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що службові особи ПрАТ «СК «Київська Русь» (код ЄДРПОУ 31171581) згідно висновків акту ДШ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві від 10.02.2014 №730/26-58-22-02-18/31171581 в період з 01.01.2010 по 31.12.2012 в результаті операцій з З AT «СТ «Стройполіс» (код ЄДРПОУ 25401697), ТОВ «СПК «Впевненість-Безпека» (код ЄДРПОУ 31958460), ПрАТ «Київський страховий дім» (код ЄДРПОУ 25201716), ПрАТ «Прогрес-фонд» (код ЄДРПОУ 30303336), ПАТ «Страхова компанія «Сяйво» (код ЄДРПОУ 32704920), ТДВ СК «Відродження України» (СК «Рада») (код ЄДРПОУ 30779308), ТОВ «Фондова компанія «Нотис» (код ЄДРПОУ 37118235) в порушення ст.1, ст.29, ст.31 Закону України №85/96-ВР від 07.03.1996 «Про страхування», п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.п.7.2.1 п.7.2 ст.7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 №334/94-ВР (зі змінами та доповненнями), п.п.1, 2 ст.215, п.п.5 ст.203, ст.216, ст.228 Цивільного кодексу України занизили податок на прибуток на загальну суму 1 714 399 грн.

В подальшому до матеріалів кримінального провадження долучено рапорт оперативних співробітників ГУ ДФС у м. Києві відповідно до якого встановлено, що в злочинних схемах направлених на мінімізацію податкових зобов'язань та переведення безготівкових коштів у готівку також задіяні банківські рахунки ТДВ «СК «Сілум» (код ЄДРПОУ 38704266), ТОВ «Лінія життя» (код ЄДРПОУ 35196002).

З метою отримання доказів, встановлення істини у кримінальному провадженні та збитків, які заподіяні державі діями невстановлених осіб з використанням банківських рахунків та реквізитів ТДВ «СК «Сілум» (код ЄДРПОУ 38704266) слідству необхідно отримати тимчасовий доступ до відомостей про рух грошових коштів по банківських рахунках за період з дня відкриття рахунків по теперішній час.

В ході досудового розслідування встановлено, що від імені ТДВ «СК «Сілум» (код ЄДРПОУ 38704266) невстановлені слідством особи використовували для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності рахунки №2650430111439 відкритий в Першій Київській філії ПАТ «Інтеграл-банк» м. Київ (МФО 380344) за адресою: 02002, м. Київ, вул. Марини Раскової, 11.

Беручи до уваги, що в Першій Київській філії ПАТ «Інтеграл-банк» м. Київ (МФО 380344) знаходяться відомості про рух грошових коштів по банківських рахунках, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТДВ «СК «Сілум», слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку що у клопотанні слід відмовити повністю з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

В порушення зазначеної норми, у доданих до клопотання матеріалах не міститься та не надано слідчим у судовому засіданні будь-яких належних доказів на підтвердження того, що відомості, які свідчать про необхідність запитуваних документів для потреб досудового розслідування, та які б доводили суттєве значення цих документів в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

З огляду на наведене, клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Відмовити в задоволенні клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.