Ухвала суду № 47758369, 24.02.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760-3736-15-к

1-кс-760-888-15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24. 02. 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС - ЦО з обслуговування великих платників Василевського Я. П., погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарським О. П. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32014140000000108 від 01.05.2014 року,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління ДФС - ЦО з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження №32014140000000108 внесене до ЄРДР 01.05.2014 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Жидачівський целюлозно-паперовий комбінат» (ЄДРПОУ 00278801) за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для внесення в ЄРДР послужила довідка від 23.04.2014р. за №990/07-4 «Про дослідження ПАТ «Жидачівський целюлозно-паперовий комбінат» з питань дотримання вимог податного законодавства щодо сплати податку на додану вартість за період з 01.10.2012 року по 31.12.2013року», складена працівниками ВОСА ПДВ Дрогобицької ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області, відповідно до якої службові особи ПАТ «Жидачівський целюлозно-паперовий комбінат» безпідставно відобразили в податковому обліку товариства здійснення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Ерідл» (ЄДРПОУ 38370808), ТОВ «Тетра-Агро» (ЄДРПОУ 33775353), ПП «Електрокабельпостач» (ЄДРПОРУ 30337852) з придбання вугілля, а також із ТОВ «Інтек Б» (ЄДРПОУ 32766730) з придбання макулатури, яке згідно даних податкового обліку останнього, отримано від ТОВ «Делькар-Груп» (ЄДРПОУ 38735891), ТОВ «Екватор-Захід» (ЄДРПОУ 36518383), ТОВ «Профіт фактор» (ЄДРПОУ 38280945), ТОВ «Вербена Н» (ЄДРПОУ 38150277), чим ПАТ «Жидачівський целюлозно-паперовий комбінат» порушено вимоги податкового законодавства, а саме: п.198.6 ст.198, п.200.1, ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із внесеними змінами та доповненнями) - встановлено заниження податку на додану вартість за жовтень-грудень 2012 року на загальну суму 3 336 000 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у ТзОВ «Тетра-Агро», ТзОВ «Вербена-Н», ПП «Електрокабельпостач», ТзОВ «Екватор-Захід», ТОВ «Ерідл», ТОВ «Аркада ХХІ», відсутні необхідні умови здійснення відповідної фінансово-господарської діяльності, а саме: відсутні технічний персонал, основні фонди, виробничі активи та транспортні засоби, що свідчить про неможливість виконувати взяті на себе зобов'язання за правочин.

Також встановлено, що в приміщенні ТзОВ «Профіт фактор» (ЄДРПОУ 37416280) за адресою: м.Київ, вул.Лайоша Гавро, 11/8, знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТзОВ «Профіт фактор» (ЄДРПОУ 37416280) з ТзОВ «Вербена-Н» (ЄДРПОУ 38150277) та ТзОВ «Інтек Б» (ЄДРПОУ 32766730) за період з 01.10.2012 по 31.12.2013.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що вказані документи підтверджують здійснення нікчемних правочинів ВАТ «Жидачівський целюлозно-паперовий комбінат» з метою ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, а тому слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1. перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2. самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3. не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП лейтенанту податкової міліції Василевському Ярославу Петровичу та старшому слідчому з ОВС 5-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП лейтенанту податкової міліції Микитюку Михайлу Михайловичу, учасникам слідчої групи, або іншій особі за дорученням слідчого, з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, інших документів , які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТзОВ «Профіт фактор» (ЄДРПОУ 37416280) з ТзОВ «Вербена-Н» (ЄДРПОУ 38150277) та ТзОВ «Інтек Б» (ЄДРПОУ 32766730) за період з 01.10.2012 по 31.12.2013, що перебувають у володінні (приміщенні) ТзОВ «Профіт фактор» (ЄДРПОУ 37416280), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Лайоша Гавро, 11/8.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.