Рішення № 47747600, 30.07.2010, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №2о-175/10

Провадження № 2о-175/10

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30.07.2010

30 липня 2010 року Київський районний суд м. Полтави в складі:

головуючого - судді Калько О.С.

при секретарі - Войтенко Є.М.

розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Полтава цивільну справу за заявою Кременчуцуцької об’єднаної державної податкової інспекції в Полтавській області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю (особа, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці – ТОВ АФ «Пузикове»), -

В С Т А Н О В И В :

Кременчуцька об’єднана державна податкова інспекція в Полтавській області звернулася в суд з заявою, в якій просить розкрити Філію ПГРУ ЗАТ КБ "Приватбанк" інформацію, яка містить банківську таємницю, зокрема, інформацію про обсяг та рух коштів ТОВ АФ «Пузикове», шляхом надання Кременчуцькій ОДПІ довідок про обсяг та обіг коштів

- у Філії ПГРУ ЗАТ КБ «Приватбанк» ( код 331401, юридична адреса: 36029, м. Полтава, вул. Шведська,2) за період з 01.01.2007 р. по 11.02.2010 р. на рахунках №,№ 26063054500844, 26003055231666, 26069176902001, з зазначенням дат руху коштів по цих рахунках, сум платежів, призначення платежів та наявної інформації про контрагентів.

Заявник, посилаючись на положення п. 5 ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні”, ст. 1076 ЦК України, а також з метою проведення документальної перевірки по питанню дотримання вимог податкового законодавства та у зв’язку з тим, що ТОВ «Пузикове», як платник податків, своїми діями перешкоджає здійснювати контроль за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою та своєчасністю сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), а також неподаткових платежів, просив розкрити банківську таємницю.

Представник Кременчуцуцької об’єднаної державної податкової інспекції в Полтавській області заяву підтримав, просив її задовольнити. Представник банку Філії ПГРУ ЗАТ КБ «Приватбанк» та суб’єкт підприємницької діяльності в судове засідання не з’явились, будучи повідомленими про час та місце розгляду справи, документів, які б підтверджують поважність неявки до суду, на час розгляду справи судом не надали. На підставі викладеного та відповідно до ч. 2 ст. 289 ЦПК України, суд вважає за можливе розглядати справу без їх участі.

Суд, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає до задоволення з наступних підстав.

Судом встановлено, що на обліку в Глобинському відділенні Кременчуцької ОДПІ значиться ТОВ АФ «Пузикове». Згідно постанови ГСПО прийнято рішення №23/84 від 07.12.2009 року про порушення провадження у справі про банкрутство юридичної особи за ініціативою Управління Пенсійного фонду України в Глобинському районі. У зв’язку з надходженням відомостей Державного комітету України з питань регуляторної політики та підприємництва про порушення провадження у справі про банкрутство ТОВ АФ «Пузикове» Кременчуцькою ОДПІ на підставі ч.6 п.6 ст.11-1 Закону України від 04.12.1990 №509-XII «Про державну податкову службу в Україні» видано наказ №250 від 05.02.2010 року про створення робочої групи для проведення виїзної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства. Згідно акту №176/23-110/32807001 від 11.02.2010 року проведення перевірки визначено, як неможливе.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнта.

Відповідно до п. 3 ст. 62 цього ж Закону інформація щодо юридичних чи фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно до п.5 ст. 11 Закону України “Про державну податкову службу в Україні” органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України “Про банки і банківську діяльність”, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду — про обсяг та обіг коштів на рахунках.

З урахуванням наведеного, суд вважає, що заява ДПІ про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки органу ДПІ така інформація необхідна для проведення документальної перевірки з метою встановлення своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів, дотримання положень Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств”.

У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 287, 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність”, ст. 11 Закону України “Про державну податкову службу в Україні”, суд, -

В И Р І Ш И В :

Заяву Кременчуцькою об’єднаної державної податкової інспекції в Полтавській області задовольнити.

Розкрити Філії ПГРУ ЗАТ КБ "Приватбанк" ( код 331401, юридична адреса: 36029, м. Полтава, вул. Шведська,2) інформацію, яка містить банківську таємницю, зокрема, інформацію про обсяг та рух коштів ТОВ АФ «Пузикове», шляхом надання Кременчуцькій ОДПІ довідок про обсяг та обіг коштів за період з 01.01.2007 р. по 11.02.2010 р. на рахунках №,№ 26063054500844, 26003055231666, 26069176902001, з зазначенням дат руху коштів по цих рахунках, сум платежів, призначення платежів та наявної інформації про контрагентів.

Рішення суду підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку до апеляційного суду Полтавської області через Київський районний суд м. Полтави шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляційної скарги до апеляційного суду.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Головуючий О.С. Калько