Ухвала суду № 47728233, 31.07.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/10464/15-к

Провадження № 1-кс/234/2486/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

31 липня 2015 року Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області - Лутай А.М.

при секретарі - Астахові Р.Є.,

за участю прокурора К.І.Лозовського

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015050390000037 від 09.06.2015р за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 29.07.2015р звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивуючи клопотання тим, що 04.06.2015р до СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області надійшли матеріали з Артемівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області про те, що згідно висновку спеціаліста Головним державним ревізором інспектором відділу податкового аудиту окремих платників управління податкового аудиту Артемівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області проведено економічне дослідження стосовно встановлення ймовірних порушень податкового законодавства та шкоді нанесеної державі у вигляді не нарахування та несплати податку на додану вартість та податку на прибуток службовими особами: ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865), юридична адреса: 1133, м.Київ, Печерський район, бул.ОСОБА_2, 5-А/14; фактична адреса: 85043 Донецька область, м.Белицьке, вул.Донецька, 20, по взаємовідносинам з ПП «ТРАНС СТРОЙ -Д» (код ЄДРПОУ 39291062), за період 01.01.2011р - 31.12.2014р, шляхом неправомірного включення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин, щодо придбання послуг (ремонтно-будівельні роботи) та товарно-матеріальних цінностей (будівельні матеріали) від субєктів підприємницької діяльності, які мають безтоварний характер, які ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме з податку на додану вартість на суму 1537018грн. та податку на прибуток на суму 1551997грн, в результаті чого не нараховане та не сплачено до бюджету України податків на загальну суму 3089015грн.

Згідно інформаційної картки з баз даних Міндоходів України встановлено, що ПП «ТРАНС СТРОЙ-Д» (код ЄДРПОУ 39291062) відкрито банківський рахунок в наступній банківській установі:

● ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), знаходиться за юридичною адресою: 49094, м.Дніпропетровськ,вул.Набережна Перемоги, буд.50:

- № 26009050247776 (українська гривня) відкритий 11.07.2014 року;

- № 26047050202977 (українська гривня) відкритий 29.09.2014 року.

Єдиним можливим способом встановлення факту сплати за товар, що транспортувався, встановлення дійсного покупця, подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по рахунках ПП «ТРАНС СТРОЙ-Д» (код ЄДРПОУ 39291062).

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч.3 ст.212 КК України.

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунку та документи щодо списання коштів з рахунку, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Крім того, в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код ЄДРПОУ 14360570, МФО 305299), знаходяться оригінали чеків (заяв) на зняття готівки, які прямо вказують на намір, розмір, дату та час зняття готівкових коштів, що необхідно під час досудового розслідування для повного та обєктивного дослідження обставин кримінального провадження.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно кримінальне правопорушення за даним кримінальним провадженням не виносилось у звязку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі необхідні слідчі дії для повного, неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Старший слідчий зазначає, що описані вище документи, оригінали яких знаходяться на магнітному носії інформації та якими володіють уповноважені службові особи ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код ЄДРПОУ 14360570, МФО 305299), за адресою: 49094, м.Дніпропетровськ,вул.Набережна Перемоги, буд.50, містять відомості, які становлять банківську таємницю та відносяться до документів, що містять охоронювану законом таємницю. Іншими способами, ніж отриманням тимчасового доступу до документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та їх вилученням, довести обставини ухилення від сплати податків не має можливим.

Згідно ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які необхідно довести за допомогою вищевказаних документів не можливо, а тому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних документів з метою їх вилучення .

Враховуючи викладене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, й водночас мають суттєве значення для встановлення обовязкових обставин доказування у межах даного кримінального провадження, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ. Іншими заходами встановити відомості про фінансово-господарські взаємовідносини ПП «ТРАНС СТРОЙ-Д» із іншими юридичними та фізичними особами щодо забезпечення функціонування спільно з іншими службовими особами групи субєктів господарювання невідповідність реалізації вирощеної продукції з обсягами реалізації сільськогосподарської продукції, а також довести здійснення розрахункових операцій спрямованих на вчинення даного злочину не представляється можливим.

Старший слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Вислухавши пояснення старшого слідчого, думку прокурора, який також підтримав клопотання, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадженнямають право звернутися дослідчого судді під часдосудового розслідування чи суду під чассудового провадження із клопотаннямпро тимчасовий доступдо речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Частиною 5 статті163 КПК Українивизначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про наданнятимчасового доступу доречей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;самі по собі або в сукупностіз іншими речамиі документамикримінального провадження, у зв'язку з якимподається клопотання, мають суттєвезначеннядля встановленняважливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включаютьречей і документів, які містять охоронюванузаконом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Встановлено, що з січня 2011 року по 2014 року службові особи ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865, юридична адреса: 1133, м.Київ, Печерський район, ОСОБА_2, 5-А/14; фактична адреса: 85043, Донецька область, м.Білицьке, вул.Донецька, 20), діючи умисно, шляхом здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами ТОВ «Мериленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892), ТОВ «Донтехспецстрой» (ЄДРПОУ: 38220378), ТОВ "Термінал Холдинг" (ЄДРПОУ: 38586633), ТОВ "Сістемс Сервіс" (ЄДРПОУ: 38470904), ПП «Транс Строй - Д» (ЄДРПОУ: 39291062), ТОВ "Вуглепостач" (ЄДРПОУ: 38356708), ТОВ "КВ Варда" (ЄДРПОУ: 37217694), ТОВ «Ентер Агро» (ЄДРПОУ: 39351922), ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258), ТОВ "Токус" (ЄДРПОУ: 23783973), ТОВ "ВСК Геос" (ЄДРПОУ: 36756148), ТОВ "Діон Плюс" (ЄДРПОУ: 34849939), ТОВ «Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519), ТОВ «Трейдлайт» (ЄДРПОУ: 38356720), ТОВ «Трейд-Стил» (ЄДРПОУ: 37254888), ТОВ «Спецтехмонтаж-Метал» (ЄДРПОУ: 33956931), ТОВ "СТБ Сервіс" (ЄДРПОУ: 38356736) та ТОВ «Компус» (ЄДРПОУ: 37135355), що мали безтоварний характер, ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме з податку на додану вартість на суму 1537018грн та податку на прибуток на суму 1551997грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків у загальній сумі 3089015грн, які є коштами в особливо великих розмірах.

Даний факт 09.06.2015р року внесено до ЄРДР під № 32015050390000037 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно інформаційної картки з баз даних Міндоходів України встановлено, що ПП «ТРАНС СТРОЙ-Д» (код ЄДРПОУ 39291062) відкрито банківський рахунок в наступній банківській установі:

● ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), знаходиться за юридичною адресою: 49094, м.Дніпропетровськ,вул.Набережна Перемоги, буд.50:

- № 26009050247776 (українська гривня) відкритий 11.07.2014 року;

- № 26047050202977 (українська гривня) відкритий 29.09.2014 року.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого 09.06.2015р. в ЄРДР під №32015050390000037 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, та враховуючи, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, й водночас мають суттєве значення для встановлення обовязкових обставин доказування у межах даного кримінального провадження, вважаю необхідним надати дозвіл на тимчасовий доступ до відомостей стосовно ПП «ТРАНС СТРОЙ-Д», які перебувають у володінні службових осіб банківської установи ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», юридична адреса: м.Дніпропетровськ,вул.Набережна Перемоги, буд.50.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 або іншим уповноваженим ним особам, дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю тимчасового вилучення, до оригіналів документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб банківської установи: ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), знаходиться за юридичною адресою: 49094, м.Дніпропетровськ,вул.Набережна Перемоги, буд.50, а саме: роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунках: № 26009050247776 (українська гривня) відкритий 11.07.2014 року; № 26047050202977 (українська гривня) відкритий 29.09.2014 року, з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з 01.07.2014р. по 31.12.2014р. на паперових носіях; оригінали справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк з моменту реєстрації підприємства в банківській установі.

Встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» - 10 діб, з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали 20 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: А.М.Лутай