Ухвала суду № 47685862, 30.07.2015, Оболонський районний суд міста Києва

30.07.2015 Справа № 756/9240/15-к

1-кс/756/1157/15 756/9240/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 липня 2015 року м.Київ

Оболонський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Родіонова С.О.

при секретарі: Ніжегородцевій О.О.

за участю слідчого СУ ФР ДПІ

в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Гапонюк С.М.

розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Гапонюк С.М. погоджене прокурором прокуратури Оболонського району м.Києва Катишевим К.М., про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100050000008 від 21.01.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Гапонюк С.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів. В обґрунтування клопотання вказує, В обґрунтування клопотання вказує, що службові особи ТОВ «Упаковка» (код ЄДРПОУ 31197201) ухилились від сплати податків шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку фінансово-господарських операцій з ТОВ «Алютар» (код ЄДРПОУ 38765418) та сформували незаконний податковий кредит з ПДВ, чим спричинили фактичне ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.

Будучи допитаним в ході досудового розслідування в якості свідка засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Алютар» ОСОБА_3 показав, що не має ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Алютар», погодився зареєструвати вказане підприємство на своє ім'я за грошову винагороду, без мети здійснення реальної господарської діяльності.

Також встановлено, що ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_4, які причетні до фіктивного підприємництва при створенні ТОВ «Алютар», створили та придбали на підставних осіб підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «НВК Експерт-Буд» (код ЄДРПОУ 37769359), ТОВ «Аптар» (код ЄДРПОУ 38489249), ТОВ «Трейдстар» (код ЄДРПОУ 38781157), ТОВ «Протер» (код ЄДРПОУ 38688187), ТОВ «Крітіс» (код ЄДРПОУ 38725883), ТОВ «Юр Фактор» (код ЄДРПОУ 38346597), ТОВ «Дірмат Спур» (код ЄДРПОУ 38825109), ТОВ «Орбіс-К» (код ЄДРПОУ 38749438), ТОВ «Промспецресурс-2011» (код ЄДРПОУ 37702069), ТОВ «Компанія «Промбудуніверсал» (код ЄДРПОУ 36925089), ТОВ «ПРОФ МАРК» (код ЄДРПОУ 39070494), ТОВ «Ларон» (код ЄДРПОУ 38556834), ТОВ «Гронос» (код ЄДРПОУ 38603585), ТОВ «Славкосметік Груп» (код ЄДРПОУ 36114177), ПП «В.Е.Е.Р» (код ЄДРПОУ 31114324), ТОВ «РА-Легат» (код ЄДРПОУ 23164744), ТОВ «Ариал» (код ЄДРПОУ 14331605), ПП «Вектор 8» (код ЄДРПОУ 35837547), ТОВ «Технолізінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 37199890), ЗАТ «НВО Укрспецатом» (код ЄДРПОУ 30310584), ТОВ «Будівельна-Експертиза» (код ЄДРПОУ 37240533), ТОВ «Прорітейл» (код ЄДРПОУ 34693408), ТОВ «ТД Мустанг» (код ЄДРПОУ 36800282), ТОВ «ТД «КСК Груп» (код ЄДРПОУ 38389138), ТОВ «Норісвел-С» (код ЄДРПОУ 38975750), ТОВ «ІВП «Промінтех» (код ЄДРПОУ 31806908), ТОВ «Будінвестування» (код ЄДРПОУ 35759286), ТОВ «Опт-Тех-Електро» (код ЄДРПОУ 38538532), ТОВ «Вуден Трейд Дерево» (код ЄДРПОУ 39342090), ТОВ «Роксана» (код ЄДРПОУ 24211983), ТОВ «Алієдора» (код ЄДРПОУ 37270339) з метою прикриття своєї незаконної діяльності, яка полягала в сприянні в ухиленні від сплати податків та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, штучного формування податкового кредиту з ПДВ та «придбання» не оприбуткованих готівкових грошових коштів, які в подальшому передавались реально діючим підприємствам-вигодонабувачам.

Крім цього, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено що ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_10, незаконно використовуючи реквізити ТОВ «НВК Експерт-Буд», ТОВ «Аптар», ТОВ «Трейдстар», ТОВ «Протер», ТОВ «Крітіс», ТОВ «Юр Фактор», ТОВ «Орбіс-К», ТОВ «Промспецресурс-2011», ТОВ «Компанія «Промбудуніверсал», ТОВ «Ларон», ТОВ «Гронос», ТОВ «Славкосметік Груп», ПП «В.Е.Е.Р», ТОВ «РА-Легат», ТОВ «Ариал», ПП «Вектор 8», ТОВ «Технолізинг ЛТД», ЗАТ «НВО Укрспецатом», ТОВ «Будівельна-Експертиза», ТОВ «Прорітейл», ТОВ «ТД Мустанг», ТОВ «Норісвел-С», ТОВ «ІВП «Промінтех», ТОВ «Будінвестування», ТОВ «Роксана», ТОВ «Алієдора» з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат реально діючим підприємствам-вигодонабувачам, вчинили пособництво службовим особам таких підприємств в ухиленні від сплати податків на загальну суму понад 10 млн. грн.

Також згідно акту перевірки від 01.10.2014 №944/22-4/37256969 встановлено, що службові особи ТОВ «Енергокапитал» (код ЄДРПОУ 37256969), яке перебуває на податковому обліку в Ірпінській ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області (Бородянське відділення), в період з 01.07.2011 по 30.06.2014, шляхом порушення податкового законодавства під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Аптар», ТОВ «НВК Експерт-Буд» ТОВ «Гронос», ТОВ «Юр Фактор», ТОВ «Ларон», ЗАТ «НВО Укрспецатом», ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 1 343 грн. та податку на додану вартість у сумі 689 439 грн., тобто на загальну суму 690 782 грн., що є значним розміром.

Крім того, згідно акту перевірки від 20.10.2014 №336/28-04-39-00/00377511 встановлено, що службові особи ПАТ «Карлсберг Україна» (код ЄДРПОУ 00377511), яке перебуває на податковому обліку в СДПІ з ОВП у м. Запоріжжі МГУ Міндоходів, в період з 01.07.2011 по 30.06.2014, шляхом порушення податкового законодавства під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Аптар», ТОВ «РА-Легат», ТОВ «Протер», ПП «Вектор 8», ТОВ «Протер», ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 370 361 грн. та податку на додану вартість у сумі 417 919 грн., тобто на загальну суму 788 280 грн., що є значним розміром.

26.06.2014 на виконання ухвал Голосіївського районного суду м. Києва проведено обшуки за вказаними адресами та виявлено документацію ТОВ «Бізант Інвест», ТОВ «Болверк», ТОВ «Мобайл Стар», ТОВ «Бета Логістик», ТОВ «Егіда Віта», ТОВ «Пирует», печатки ТОВ «Бізант Інвест», ТОВ «Егіда Віта», ТОВ «Пирует», ТОВ «Немесіда Інвест», ТОВ «Мобайл Інвест», ТОВ «НВК Експерт-Буд», ТОВ «Аптар», ТОВ «Трейдстар», ТОВ «Протер», ТОВ «Крітіс», ТОВ «Юр Фактор», ТОВ «Орбіс-К», ТОВ «Промспецресурс-2011», ТОВ «Компанія «Промбудуніверсал», ТОВ «Ларон», ТОВ «Гронос», ТОВ «Славкосметік Груп», ПП «В.Е.Е.Р», ТОВ «РА-Легат», ТОВ «Ариал», ПП «Вектор 8», ТОВ «Технолізинг ЛТД», ЗАТ «НВО Укрспецатом», ТОВ «Будівельна-Експертиза», ТОВ «Прорітейл», ТОВ «ТД Мустанг», ТОВ «Норісвел-С», ТОВ «ІВП «Промінтех», ТОВ «Будінвестування», ТОВ «Роксана», печатки СГД з ознаками фіктивності ТОВ «Ариал», ТОВ «ТД Мустанг», ПП «Вектор 8», ТОВ «Ларон», ТОВ «Аптар», ТОВ «Юр Фактор», ТОВ «Протер», ТОВ «Будінвестування», ТОВ «Славкосметік Груп», ТОВ «Промспецресурс-2011», ТОВ «Орбіс-К», ТОВ «Крітіс», ТОВ «Трейдстар», ТОВ «Компанія «Промбудуніверсал», ТОВ «Гронос», ТОВ «НВК Експерт-Буд», ТОВ «ІВП «Промінтех», системні блоки, ноутбуки, флеш-накопичувачі, оптичні носії інформації, на яких містились електронні документи та листування, мобільні телефони та грошові кошти, здобуті злочинним шляхом.

Будучи допитаним в ході досудового розслідування як свідок ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_5, показав, що він зареєстрував на своє ім'я ТОВ «Інкорм-Торг» (код ЄДРПОУ 37416411), ТОВ «Каскад-Строй» (код ЄДРПОУ 34507296), ТОВ «Добран» (код ЄДРПОУ 3654293), ПП «Драйвер» (код ЄДРПОУ 30729896), ТОВ «Рун-Транс» (код ЄДРПОУ 36173384), ТОВ «Ленд Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 36080714) на пропозицію малознайомих йому осіб за грошову винагороду без мети здійснення реальної господарської діяльності.

Встановлено, що ТОВ «Ленд Груп ЛТД» зареєстровано у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дарницького району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ «Ленд Груп ЛТД» зберігаються у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дарницького району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Степана Олійника, 21.

Слідчий вважає, що для встановлення даних щодо реєстрації ТОВ «Ленд Груп ЛТД», факту виконання ОСОБА_12 підписів в установчих та реєстраційних документах вказаного підприємства виникла необхідність в отриманні доступу до оригіналів установчих та реєстраційних документів ТОВ «Ленд Груп ЛТД», які зберігаються у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дарницького району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві

Особи, у володінні яких знаходяться зазначені документи, а саме представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дарницького району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві у судове засідання не з'явились, про день та час розгляду клопотання повідомлялись своєчасно та належним чином, причини неявки в судове засідання не повідомили, у зв'язку з чим, відповідно до вимог ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя приймає рішення про розгляд клопотання у відсутність вказаних осіб.

Суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Враховуючи обставини кримінального правопорушення, суд вважає, що слідчим доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, тому необхідно надати тимчасовий доступ до оригіналів установчих та реєстраційних документів ТОВ «Ленд Груп ЛТД», які перебувають у володінні державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дарницького району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві.

Керуючись вимогами ст. ст. 163, 164, 166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Луценко Гапонюк С.М. тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення ,а саме: оригіналів установчих та реєстраційних документів ТОВ «Ленд Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 36080714), які зберігаються у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дарницького району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Степана Олійника, 21, а саме: описів документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії; довіреностей на представлення інтересів підприємства; реєстраційних карток; повідомлень державного реєстратора; листів та кореспонденції; протоколів загальних зборів засновників (учасників); наказів про призначення службових осіб; статутів; квитанцій про здійснення оплати вчинення реєстраційних дій та інших документів, на підставі яких було проведено реєстрацію вказаних підприємств ПАТ "Легбанк" (МФО 300056), за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 27.

Строк дії зазначеної ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення, тобто ухвала діє з 30.07.2015 року по 30.08.2015рік.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: С.О.Родіонов