Ухвала суду № 47685376, 14.07.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/12823/15-к

провадження № 1-кс/753/1913/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"14" липня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Цимбал І.К., за участю слідчого Скрипаля О.В., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Скрипаля О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування № 32015100020000079 від 30.03.2015 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаль О.В., за погодженням з процесуальним керівником, звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767) та містять банківську таємницю клієнта ТОВ «Максимус Констракшн» (код ЄДРПОУ 31201909).

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначив, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві, перебувають матеріали досудового розслідування № 32015100020000079 від 30.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Підставою для внесення відповідних відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР являється акт податкової перевірки №13476-51-22-02/31571594 від 06.03.2015р. про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Ягуар» (код ЄДРПОУ 31571594) з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні господарських відносин із платниками податків з ТОВ «Нова Будівельна Компанія» (код ЄДРПОУ 32912762), з ТОВ «Гранитбуд» (код ЄДРПОУ 39116004), з ТОВ «Термосфера ХХІ» (код ЄДРПОУ 38312290), з ТОВ «Білдекобуд» (код ЄДРПОУ 39124298), з ТОВ «Максимус Констракшн» (код ЄДРПОУ 31201909), з ТОВ «Українсько-Чеська Компанія Україна» (код ЄДРПОУ 39229214) та з ТОВ «Бориспільміськбуд» (код ЄДРПОУ 34536374).

Згідно вказаного акту перевірки ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві, встановлено, що службовими особами ТОВ «Ягуар» в період з 01.09.2014 по 31.10.2014 року було занижено податок на додану вартість на загальну суму - 1 936 883 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великому розмірі, оскільки вказана сума більше ніж в три тисячі разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Так, в акті податкової перевірки зазначено, що між ТОВ «Ягуар» та ТОВ «Нова Будівельна Компанія», ТОВ «Гранитбуд» ТОВ «Термосфера ХХІ», ТОВ «Білдекобуд», ТОВ «Максимус Констракшн», ТОВ «Українсько-Чеська Компанія Україна», ТОВ «Бориспільміськбуд» укладено договори субпідряду та договори поставки товару, відповідно до яких вказані підприємства мають виконати комплекс робіт по ремонту та будівництву. Проведеною перевіркою встановлено, що службові особи ТОВ «Ягуар» неправомірно сформували податковий кредит з ПДВ за вересень- жовтень 2014 року, так як перевіркою не встановлено реальність проведення господарських операцій (придбання послуг) з ТОВ «Нова Будівельна Компанія», ТОВ «Гранитбуд» ТОВ «Термосфера ХХІ», ТОВ «Білдекобуд», ТОВ «Максимус Констракшн», ТОВ «Українсько-Чеська Компанія Україна», ТОВ «Бориспільміськбуд». Перевіркою встановлено відсутність у перелічених підприємств-контрагентів ТОВ «Ягуар» трудових ресурсів, виробничих активів, ТЗ.

Виходячи з вищевикладеного, ТОВ «Нова Будівельна Компанія», ТОВ «Гранитбуд» ТОВ «Термосфера ХХІ», ТОВ «Білдекобуд», ТОВ «Максимус Констракшн», ТОВ «Українсько-Чеська Компанія Україна», ТОВ «Бориспільміськбуд» здійснювали діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

Під час досудового розслідування здійснено виїзд за місцем реєстрації ТОВ «Білдекобуд» (код ЄДРПОУ 39124298): м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 50, офіс 605, за результатами якого встановлено, що вказане підприємство за юридичною адресою не знаходиться.

В ході аналізу податкової звітності вищевказаного підприємства, встановлено відсутність будь-якої інформації про наявні складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Підставою вважати, що речі і документи ТОВ «Максимус Констракшн» (код ЄДРПОУ 31201909) перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767) є те, що, ТОВ «Максимус Констракшн» має поточні рахунки №26106010046540, №26009010046540, №26042000046540 відкриті в ПАТ "ВТБ Банк".

Речі та документи які перебувають або можуть перебувати у володінні філії ПАТ "ВТБ Банк" мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Зазначені документи необхідно вилучити у філії ПАТ "ВТБ Банк", оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових перевірок, проведення судово-почеркознавчої експертизи, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представник ПАТ "ВТБ Банк" до суду не викликався.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання, просив задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, вважаю клопотання обґрунтованим, виходячи з наступного.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належать також відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до положень статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних або фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Стаття 163 КПК України передбачає, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної особи або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім вищезазначених обставин, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Проведення виїмки оригіналів документів обумовлено тим, що у відповідності до п. 7 п. п. 4 "Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України" від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим, за погодженням з прокурором, у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання документів, що містять банківську таємницю, оскільки в них міститься інформація, яка сама по собі так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування № 32015100020000079 - задовольнити.

Надати старшому прокурору прокуратури Дарницького району м. Києва Стригунову О.М. та слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у місті Києві лейтенанту податкової міліції Скрипалю Олександру Вікторовичу тимчасовий доступ до документів ТОВ «Максимус Констракшн» (код ЄДРПОУ 31201909), що перебувають у володінні ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767), та можливість їх вилучення, а саме:

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Максимус Констракшн», копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків №26106010046540, №26009010046540, №26042000046540;

- документів, щодо руху грошових коштів по рахункам №26106010046540, №26009010046540, №26042000046540, за період 01.09.2014 - 31.12.2014 (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника та одержувача, код ЄДРПОУ відправника та одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому та електронному носіях інформації;

- документи, на підставі яких ТОВ «Максимус Констракшн» відкрито рахунки №26106010046540, №26009010046540, №26042000046540;

- договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Максимус Констракшн» працівниками ПАТ "ВТБ Банк";

- заяви на зняття грошових коштів, касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків №26106010046540, №26009010046540, №26042000046540, за період 01.09.2014 - 31.12.2014;

Попередити службових осіб ПАТ "ВТБ Банк" про те, що невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : І.К. Цимбал