Постанова № 47670280, 01.08.2012, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 1715/14592/12к

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 серпня 2012 року

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Тимощук О.Я., розглянувши подання старшого слідчого в ОВС СВ ДПС в Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю клієнта Запорізької філії ТОВ "УКРПРОМБАНК" м. Запоріжжя (МФО 313935) - ПАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» (код ЄДРПОУ 05467240), -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділу ДПС у Рівненській області перебуває кримінальна справа №82/385-12, порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» в особливо великих розмірах за ч. З ст. 212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, у 2009 - 2010 роках, службові особи ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» при здійсненні взаєморозрахунків із TOB «ТК «Мерида» м. Дніпропетровськ, діючи умисно, в порушення п.5.1 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», з метою ухилення від сплати податків, у 4-му кварталі 2010 року не скоригували валові витрати по взаєморозрахункам із ТОВ «ТК «Мерида» (код 35934808), що призвело до завищення валових витрат за 4 кв.2010 р. в сумі 2 967 208 грн. та несплати товариством податку на прибуток на суму 741 802 грн.

Крім цього, службові особи ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод», в порушення пункту 5 підрозділу 4 розділу XX Перехідних положень Податкового кодексу України, з метою ухилення від сплати податків, не відобразили в складі доходів на 30-тий катендарний день від дня прийняття рішення судом про визнання (стягнення) такої заборгованості (ухвала від 10.08.11 р. Апеляційного суду Запорізької області), а саме в 3-му кварталі 2011 року суму в розмірі 10100 000 грн., перед ТОВ «Український промисловий банк», що призвело до несплати товариством податку на прибуток на суму 2 323 000 грн.

Вказані дії призвели службових осіб ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» призвели до несплати ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» податку на прибуток на загальну суму 3 064 802 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Дослідивши подання, матеріали кримінальної справи, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки інформація про стан руху коштів по розрахунковому рахунку ПАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» у Запорізької філії ТОВ "УКРПРОМБАНК" м. Запоріжжя (МФО 313935) в українській гривні, доларах США №2600001300808 і дані про службових осіб даного підприємства мають істотне значення для встановлення істини по справі і в свою чергу є банківською таємницею.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України та ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого в ОВС СВ ДПС в Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю клієнта Запорізької філії ТОВ "УКРПРОМБАНК" м. Запоріжжя (МФО 313935) - ПАТ «Любомирський вапняно- силікатний завод» (код ЄДРПОУ 05467240) - задовольнити повністю.

Надати дозвіл працівникам податкової міліції на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю клієнта Запорізької філії ТОВ "УКРПРОМБАНК" м. Запоріжжя (МФО 313935) - ПАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» (код ЄДРПОУ 05467240) по розрахунковому рахунку в українській гривні, доларах США №2600001300808, а саме :

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях (руху коштів), та які відображують надходження та списання коштів за період з 01.10.2007 року по 01.06.12 року, із зазначенням вхідного та вихідного залишків, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

оригіналів документів справи з юридичного оформлення рахунку, в тому числі реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, документи кредитних справ, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують їх вилучення.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського міського суду Тимощук О.Я.