Ухвала суду № 47655992, 17.07.2015, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/10027/15-к

Провадження № 1-кс/344/2707/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 липня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Руденко Д.М. з участю секретаря Канюк Х.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Петріва І.Р., погодженого начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області прокурором Мельничук В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Матеріалами клопотання зазначається, що службові особи ПрАТ "Івано-Франківський локомотиворемонтний завод" (ЄДРПОУ-13655435) з метою ухилення від сплати податків, включили до декларацій з податку на прибуток та податкових декларацій з податку на додану вартість за період 2013-2014 років валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість по операціях із підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ПП "Троник" (ЄДРПОУ-32548833), ТОВ "Атака" (ЄДРПОУ-30658663), ТОВ "ТВО "Східбуд" (ЄДРПОУ-34859198), ПП "Словенія Плюс" (ЄДРПОУ-35069443), ТОВ "Торгово-закупівельне підприємство "Торгсервіс" (ЄДРПОУ-23762557), ТОВ "Автобізнесгруп" (ЄДРПОУ-36576466), ТОВ "Завод Днепросталь" (ЄДРПОУ-38544085), внаслідок чого занизили до сплати податок на прибуток в сумі 667 088 грн. та податок на додану вартість в сумі 261 202 грн.

Таким чином, службові особи ПрАТ "Івано-Франківський локомотиворемонтний завод", діючи усупереч вимог п.57.1 ст.57, п.п.138.1.1 п.138.1, п.138.2, п.138.4 ст.138, п.185.1 ст.185, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4 ст.201 Податкового кодексу України, за період 2013-2014 років умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 928 290 грн., що становить значні розміри.

Встановлено, що службовими особами ТОВ "Завод Днепросталь" (ЄДРПОУ-38544085) у ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023) відкрито рахунки №26059010810197, №26004010810142, на які службовими особами ПрАТ "Івано-Франківський локомотиворемонтний завод" перераховувалися грошові кошти за нібито поставлений товар, з метою подальшої конвертації цих коштів.

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, фактів зняття готівкових коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнта банку ТОВ "Завод Днепросталь", шляхом їх вилучення.

Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023).

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з'явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

В ч.1 ст. 160 КПК України вказано, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України зазначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п.2 ч.1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно із абз.1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці, проте, в судовому засідання стороною кримінального провадження, яка звернулась із вказаним клопотанням поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення, а враховуючи те, що в інший спосіб в даний час отримати відомості без надання тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), що за адресою: м. Київ вул. Ковпака, 29, неможливо, інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати, як докази отримані відомості, слідчий суддя вважає, вказаний захід забезпечення кримінального провадження у даному випадку є доцільним, співмірним та відповідає завданням кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, Законом України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області Петріву Івану Романовичу тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахункових рахунках ТОВ "Завод Днепросталь" (ЄДРПОУ-38544085) №26059010810197, №26004010810142, які відкрито в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), що за адресою: м. Київ вул. Ковпака, 29, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках ТОВ "Завод Днепросталь" (ЄДРПОУ-38544085) №26059010810197, №26004010810142 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року;

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком по рахунках №26059010810197, №26004010810142 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків №26059010810197, №26004010810142 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року;

- грошових чеків по рахунках №26059010810197, №26004010810142 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.М. Руденко