Ухвала суду № 47614410, 21.05.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/2319/15

760/9599/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Курова О.І., при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Пилипченка О.О., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Пилипченка О.О., погоджене із заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кричун В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000098 від 24.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000098 від 24.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2013 року, перебуваючи в м. Києві невстановлені слідством особи, без наміру здійснення господарської діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності, вчинили умисні дії по створенню суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Бонвіван», які направлені на надання послуг щодо незаконного формування валових витрат з податку на прибуток та безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам реального сектору економіки.

На підтвердження зазначених вище фактів, відібраним поясненням у засновника та директора ТОВ «Бонвіван» ОСОБА_3 встановлено, що остання зареєструвала зазначене підприємство за грошову винагороду без мети заняття господарською діяльністю, жодних первинних та фінансово - господарських, а також платіжних документів по взаємовідносинах з контрагентами не підписувала.

Таким чином, правочини укладені ТОВ «Бонвіван» з контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, планується отримати тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційної справи ТОВ «Бонвіван», документів податкової звітності товариства за період з 01.10.2013 по 30.04.2015, актів податкових перевірок, актів зустрічних звірок та інших документів ТОВ «Бонвіван», які передбачені порядком обліку платників податків та зборів.

Обгрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що у органа досудового розслідування є всі підстави вважати, що реєстраційна справа та інші документи ТОВ «Бонвіван», згідно вказаного порядку знаходяться в ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києва, тому речі і документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати факт законності реєстрації ТОВ «Бонвіван», подання та складання податкової звітності уповноваженою особою, а також інших обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень, податкових та інших перевірок.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Пилипченку Олегу Олександровичу тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, з можливістю їх вилученням, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві - документи ТОВ «Бонвіван» (код ЄДРПОУ 38918712), а саме: заяву за формою 1 - ОПП; статут ТОВ «Бонвіван» з урахуванням внесених до нього змін; протокол загальних зборів учасників ТОВ «Бонвіван» (про створення підприємства); свідоцтво про державну реєстрацію; довідку ЄДРПОУ; документи податкової звітності з податку на додану вартість (з додатками) та податку на прибуток підприємства ( з додатками) за період 01.10.2013 по 30.04.2015; довідка про взяття на облік платника податків; свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість; реєстраційну заяву форми №1-ПДВ; копії паспортних даних службових осіб ТОВ «Бонвіван»; накази про призначення (звільнення) службових осіб ТОВ «Бонвіван»; інформація про засновників; звітність підприємства за формою 1ДФ; акти податкових перевірок (планових, позапланових), акти звірок та інші документи, які передбачені згідно Порядку обліку платників податків і зборів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Курова