Ухвала суду № 47610300, 29.07.2015, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/11114/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 червня 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Данькова С.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Полугара В.С. за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015240000000031 від 29.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

в с т а н о в и в :

Із клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015240000000031 від 29.05.2015р. щодо вчинення службовими особами ТОВ " Експорт Груп 2014" умисного ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ТОВ "Експорт Груп 2014" у період вересня-листопада 2014 року здійснили ряд експортних операцій щодо поставки яблук та гарбузового насіння для підприємств-нерезидентів Російської Федерації та Боснії і Герцоговини загальною фактурною вартістю 33 617 735,57 грн., при цьому, в порушення ст.46, ст.49, ст.134 Податкового кодексу України, не відобразили вказані операції в декларації з податку на прибуток підприємства за 2014 рік, тим самим ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме податку на прибуток підприємства з 2014 рік у сумі 5 715 015 грн.

В ході розслідування кримінального провадження необхідно дослідити рух коштів по рахунку ТОВ «Експорт Груп 2014», встановити походження коштів, які надходили на рахунки, дослідити подальший рух даних коштів та порядок їх обготівковування, встановити осіб, які мали право розпоряджатись коштами на рахунках підприємства.

З метою всебічного, повного та об'єктивного розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та тимчасовому доступі до роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (з вказанням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) по розрахункових рахунках ТОВ «Експорт Груп 2014» №2600300110172 (Валюта рахунку: Українська гривня) та №2600300110172 (Валюта рахунку: Російський рубль) за період з 22.09.2014р. по 31.05.2015р. відкритоих у ПАТ "КБ Земельний капітал" (МФО 305880).

Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.

Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно положень ст.160 КПК України відомості, які міститься в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, змісту, маршрутів передання тощо.

Слідчим наведено підстави передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володіння, якої знаходиться дана інформація.

Відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та з'ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для розкриття банківської таємниці та надання дозволу на тимчасовий доступ до документів і клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

у х в а л и в :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції Полугару Володимиру Сергійовичу та/або, за його дорученням старшому оперуповноваженому сектору викриття кримінальних правопорушень в митній сфері ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області капітану податкової міліції Кравчуку Михайлу Михайловичу дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення, а саме: роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (з вказанням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) по розрахункових рахунках ТОВ «Експорт Груп 2014» (код ЄДРПОУ 39394086) №2600300110172 (Валюта рахунку: Українська гривня) та №2600300110172 (Валюта рахунку: Російський рубль), за період з 22.09.2014р. по 31.05.2015р. відкритих у ПАТ "КБ Земельний капітал" (МФО 305880, юридична адреса: 49101, м.Дніпропетровськ. проспект Пушкіна, 15), а також оригіналів документів справи з юридичного оформлення та обслуговування рахунку ТОВ «Експорт Груп 2014», а саме: карток із зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаного рахунку.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 08 липня 2015 року.

Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду С.О.Данькова