Ухвала суду № 47580305, 10.07.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/9784/15-к

10 липня 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., розглянувши клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Михалюка О.Л. про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції Михалюк О.Л. за погодженням із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Перетятко С.А. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей, а саме готівкових коштів у валюті «українська гривня» загальною сумою 208 тис. 803 грн., які вилучені 08.07.2015р. в ході обшуку за адресою знаходження складських приміщень ТОВ «Вікторія трейд хаус Україна», а саме: Волинська область, Маневицький р-н, смт. Колки, вул. Грушевського, 9А, що на даний час перебувають у володінні СУФР ГУ ДФС у Рівненській області, з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015180000000046 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Вікторія трейд хаус Україна» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Вікторія трейд хаус Україна» (код ЄДР 38930169) у період 2014 року документально відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства фінансово-господарські операції з придбання товарів (робіт/послуг), які фактично підприємством не здійснювались, що призвело до завищення суми витрат підприємства та ухилення від сплати податків на загальну суму понад 5,6 млн. грн.

Так, ТОВ «Вікторія Трейд Хаус Україна» здійснює діяльність у сфері торгівлі другорядними лісовими ресурсами, а саме відбувається придбання на території України грибів та ягід, які у подальшому експортуються до Польщі.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вікторія трейд хаус Україна» за період 2014 року встановлено, що згідно фінансово-господарських документів, лісові ресурси для ТОВ «Вікторія Трейд Хаус Україна» у вказаний період реалізовували приватні підприємці ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_3, ОСОБА_7 та інші.

Згідно документів, заготівля лісових ресурсів вказаними приватними підприємцями здійснювалась у відповідності до лісових квитків на заготівлю другорядних лісових ресурсів, які були виписані протягом 2014 року службовими особами ДЛГП «Звіробій».

Разом з тим, згідно відомостей фізичних осіб ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_3, ОСОБА_7, останні заготівлю дикорослих ягід і грибів не здійснювали, лісових квитків не отримували, фінансово-господарських операцій з ТОВ «Вікторія трейд хаус Україна» щодо купівлі-продажу лісових ресурсів не проводили. Також, не підтверджено факт видачі Державними лісовими господарствами України бланків лісових квитків на заготівлю другорядних лісових ресурсів для ДЛГП «Звіробій».

В межах вказаного кримінального провадження, на підставі ухвали слідчого судді 08.07.2015 проведено обшук за адресою знаходження складських приміщень ТОВ «Вікторія трейд хаус Україна» де здійснюється фасування та зберігання лісової продукції, а саме: Волинська область, Маневицький район, смт. Колки, вул. Грушевського, 9А, в ході якого виявлено та вилученого готівкові кошти у валюті «українська гривня» номіналом 1,2, 10, 50, 100, 200 та 500 гривень, загальною сумою 208 тис. 803 грн., походження та приналежність яких кому набудь із фізичних чи юридичних осіб документально не підтверджено.

Вказані грошові кошти на даний час у відповідності до матеріалів кримінального провадження перебувають у фактичному володінні СУФР ГУ ДФС у Рівненській області, за адресою: м. Рівне, вул. Відінська, 12, та мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки вони могли бути об'єктом кримінально протиправних дій, набуті кримінально протиправним шляхом та можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Окрім того, необхідно встановити походження та приналежність вилучених коштів Також на даний час неможливо іншими способами встановити обставини, що мають значення для досудового розслідування, окрім як вилучити вищевказані предмети.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, що прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним грошові кошти, які вилучені 08.07.2015р. в ході обшуку за адресою знаходження складських приміщень ТОВ «Вікторія трейд хаус Україна» (Волинська область, Маневицький р-н, смт. Колки, вул. Грушевського, 9А) та перебувають у володінні СУФР ГУ ДФС у Рівненській області, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу, суд прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенанту податкової міліції Михалюку О.Л. на тимчасовий доступ до документів, а саме готівкових коштів у валюті «українська гривня» загальною сумою 208 тис. 803 грн., які вилучені 08.07.2015р. в ході обшуку за адресою знаходження складських приміщень ТОВ «Вікторія трейд хаус Україна», а саме: Волинська область, Маневицький р-н, смт. Колки, вул. Грушевського, 9А, що на даний час перебувають у володінні СУФР ГУ ДФС у Рівненській області, з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - підпис

З оригіналом згідно

Слідчий суддя Рівненського міського суду П.Д.Денисюк