Ухвала суду № 47580247, 13.07.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/9674/15-к

13 липня 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Бацанова О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції Бацанов О.В. за погодженням із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Данілей В.Д., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), шляхом їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме щодо діяльності ТОВ «Рейвік ЛТД» (код ЄДР - 38921201), які перебувають у володінні АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), 61001, м. Харків, просп. Московський, 60, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання вказав, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015180000000027 від 11.03.2015 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Компанія Мегатрейд» у великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Із матеріалів клопотання убачається, що відповідно до матеріалів позапланової виїзної перевірки ДПІ у м. Рівному ГУ ДФС у Рівненській області службові особи ТОВ «Компанія Мегатрейд» (код ЄДР - 37511986, м. Рівне, вул. Грушевського, 32) в період часу з 01.01.2013 по 31.12.2014 при здійсненні діяльності у сфері наданні послуг відобразили документальне відображення в податковому та бухгалтерському обліках безтоварні операції з придбання товарно-матеріальних цінностей (стікерів, конвертів, винних карт, цінників, подарункових упаковок) та послуг (по проведенню претензійної роботи направленої на погашення простроченої дебіторської заборгованості, послуг по підготовці, організації та проведенні промо-акцій торгових марок «Cotnar» та «Vinia», послуг пов'язаних з організацією доставки вантажів) від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Інтервенто» (код ЄДР - 38198809), ТОВ «Грандпостач Груп» (код ЄДР - 39009110), ТОВ «Рейвік ЛТД» (код ЄДР - 38921201), ТОВ «Вермікуліт Трейд» (код ЄДР - 38907763) та ТОВ «Проф Інком Груп» (код ЄДР - 39002230) без фактичного проведення таких операцій чим безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ у зв'язку з чим ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 2 383 016,27 грн.

На даний час по кримінальному провадженню необхідно дослідити фінансово - господарські операції ТОВ «Рейвік ЛТД» із контрагентами товариства та перевірити фактичність проведених фінансово - господарських операцій.

З метою встановлення обігу грошових коштів, законності їх перерахування, контрагентів, встановлення осіб які мали доступ до банківського рахунку ТОВ «Рейвік ЛТД» та використовували його, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках товариства.

Встановлено, що ТОВ «Рейвік ЛТД» для здійснення розрахунків в господарській діяльності використовувалися банківські рахунки відкриті в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), а саме: №26006531965800 (вид валюти - українська гривня).

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунків №26006531965800 в платіжних дорученнях ТОВ «Рейвік ЛТД» на списання коштів з вищевказаних рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник АТ «Укрсиббанк» до суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи знаходяться в АТ «Укрсиббанк», містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки необхідні для призначення почеркознавчої експертизи, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані як докази, суд прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), щодо діяльності ТОВ «Рейвік ЛТД» (код ЄДР - 38921201), які перебувають у володінні АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), 61001, м. Харків, просп. Московський, 60.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції Бацанову О.В. на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), щодо діяльності ТОВ «Рейвік ЛТД» (код ЄДР - 38921201) за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, які перебувають у володінні АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), 61001, м. Харків, просп. Московський, 60, шляхом :

1)виготовлення копій наступних документів (інформації) у паперовому та електронному вигляді:

-розгорнутого руху коштів по рахунках №26006531965800 (вид валюти - українська гривня) із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу;

-протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта;

2)вилучення (здійснення виїмки) наступних речей і документів:

-справи з юридичного оформлення рахунків №26006531965800 (вид валюти - українська гривня) у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунку, заяви та доручення від імені підприємства;

-карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства;

-платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків;

-грошових чеків на зняття коштів з рахунків.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - підпис

З оригіналом згідно

Слідчий суддя Рівненського міського суду П.Д.Денисюк