Ухвала суду № 47579199, 28.07.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 28.07.2015 Справа № 554/9809/15-к

Провадження № 1-КС/554/4613/2015

УХВАЛА

Іменем України

28 липня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майора міліції Рябухи О.О., про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного 04.11.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014170000000486, за ч. 1 ст.358 КК України, -

встановила:

28.07.2015 року старший слідчий в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майор міліції Рябуха О.О. звернулася до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що СУ УМВС України в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12014170000000486 від 04.11.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що у період часу за липень, вересень, грудень 2013 року невстановлені особи від імені службових осіб ТОВ «БАУ-ПРОФІ» (код ЄДРПОУ 36961022), грубо порушуючи вимоги п. п. 198.1, 198.2, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-IV, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення суб'єктами господарської діяльності (вигодо набувачами) від сплати обов'язкових платежів у наслідок незаконного формування податкового кредиту, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із Приватною агрофірмою «ВАТАЛ» (код ЄДРПОУ30653974), ТОВ «ЕЛЕКТРОДПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 33611832), Іванівською дослідно-селекційною станцією інституту біоенергетичних культур і цукрових буряків національної академії аграрних наук України (код ЄДРПОУ 729899), ТОВ «ЛАН» (код ЄДРПОУ 30615242), ТОВ «ДНІПРОФЛЕКС» (код ЄДРПОУ 31197751), ТОВ «КОБАЛЬТ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 36411700), ДП «НАЕК ЕНЕРГОАТОМ» (код ЄДРПОУ 24584661), ТОВ «БУДКОМЛЕКТ-96» (код ЄДРПОУ 23944525), СТОВ «СЛАВУУТИЧ» (код ЄДРПОУ 30895709), ТОВ «ЕВЕНТУС» (код ЄДРПОУ 35933455), ТОВ «КОНДИТЕРСЬКА

ФАБРИКА «СТИМУЛ» (код ЄДРПОУ 30615242) та з рядом інших суб'єктів господарювання, яке фактично місця не мали.

При цьому, фактично ТОВ «Бау профі» (код ЄДРПОУ 36961022) за місцем реєстрації не перебуває, будь-якої фінансово-господарської діяльності не здійснює, у тому числі не мало будь-яких господарських відносин із вказаними підприємствами-вигодонабувачами. Перерахування Приватною агрофірмою «ВАТАЛ»(кодЄДРПОУ 30653974), ТОВ «ЕЛЕКТРОДПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 33611832), Іванівською дослідно-селекційною станцією інституту біоенергетичних культур і цукрових буряків національної академії аграрних наук України (код ЄДРПОУ 729899), ТОВ «ЛАН» (код ЄДРПОУ 30615242), ТОВ «ДНІПРОФЛЕКС» (код ЄДРПОУ 31197751), ТОВ «КОБАЛЬТ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 36411700), ДП «НАЕК ЕНЕРГОАТОМ» (код ЄДРПОУ 24584661), ТОВ «БУДКОМЛЕКТ-96» (код ЄДРПОУ 23944525), СТОВ «СЛАВУУТИЧ» (код ЄДРПОУ 30895709), ТОВ «ЕВЕНТУС» (код ЄДРПОУ 35933455), ТОВ «КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА «СТИМУЛ» (код ЄДРПОУ 30615242) грошових коштів у безготівковій формі на розрахунковий рахунок ТОВ «БАУ-ПРОФІ» (код ЄДРПОУ 36961022) є безпідставним та спрямованим на прикриття незаконної діяльності із ухилення суб'єктами господарської діяльності від сплати обов'язкових платежів у наслідок незаконного формування податкового кредиту.

На протязі 2013-2014 років службові особи ВП «Запорізька АЕС» ДП «Національна атомна енергогенеруюча компанія «Енергоатом» (код ЄДРПОУ 19355964) (юридична адреса: 71504, Запорізька область, м.Енергодар, вул. Промислова 61), всупереч п. 22 ст. 1, ст. 11 ЗУ «Про здійснення державних закупівель» внесли до тендерної документації завідомо недостовірні відомості, а саме до сертифікатів виробників продукції, довідок про виконання аналогічних договорів, з метою визначення переможцем ТОВ «БАУ-ПРОФІ» (код ЄДРПОУ 36961022), чим у подальшому здійснювали завищення вартості поставки товарно-матеріальних цінностей (кабелів) у накладних, а також вносили завідомо неправдиві відомості до первинних бухгалтерських документів та податкової звітності, а саме декларацій з ПДВ, вказуючи при цьому недостовірні відомості щодо постачання товарів та їх обсяг підконтрольними установами - суб'єктами господарювання ТОВ «БАУ-ПРОФІ» (код ЄДРПОУ 36961022) з ознаками фіктивності, якому вказані кошти безпідставно перераховувались та останніми переводилися у готівку, тобто спричинили Державному підприємству матеріальні збитки.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «БАУ-ПРОФІ» (код ЄДРПОУ 36961022), як суб'єкт господарювання перебувало на податковому обліку в період з 01.02.2010 по 12.02.2014 року ТОВ «БАУ-ПРОФІ» (код ЄДРПОУ 36961022) у Лівобережній ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: проспект Газети «Правди» 95а, м. Дніпропетровськ.

Таким чином, у ході досудового розслідування, з метою встановлення даних щодо осіб, які уклали Договір «Про визнання електронних документів" ТОВ «БАУ-ПРОФІ» (код ЄДРПОУ 36961022), необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів зазначеного підприємства, які перебувають у Лівобережній ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровської області, розташованого за адресою: проспект Газети «Правди» 95а, м. Дніпропетровськ.

Приймаючи до уваги викладене, з метою повноти, всебічності та об'єктивності розслідування кримінального провадження, необхідно провести вилучення оригіналів документів ТОВ «БАУ-ПРОФІ» (код ЄДРПОУ 36961022), а саме: Договорів «Про визнання електронних документів ТОВ «БАУ-ПРОФІ» (код ЄДРПОУ 36961022), квитанцій про підтвердження щодо отримання договору, роздруківки з архіву електронної звітності, роздруківки з якої електронної пошти надходила податкова звітність, реєстраційної картки щодо отримання ключа електронного цифрового підпису, договорів про надання послуг електронного цифрового підпису.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення їх (здійснення їх виїмки) здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

У інший спосіб, окрім вилучення їх оригіналів та подальшого використання для проведення судової почеркознавчої та судової бухгалтерської експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства не має можливості.

З підстав викладеного, з метою недопущення знищення або заміни документів та враховуючи, що оригінали договору, який має значення для досудового розслідування, фіксують відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, та можуть бути доказами під час судового розгляду, знаходяться в приміщенні Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровської області, розташованої за адресою: проспект Газети «Правди» 95а, м. Дніпропетровськ.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначеної інформації, розгляд даного клопотання проводиться відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вказані документи.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Надати старшому слідчому в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції Рябуха Олександру Олександровичу тимчасовий доступ до інформації, речей та оригіналів документів, в тому числі в електронному вигляді, шляхом їх вилучення, які знаходяться у приміщенні Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровської області, розташованої за адресою: проспект Газети «Правди» 95а, м. Дніпропетровськ. а саме: Договорів «Про визнання електронних документів» ТОВ «БАУ-ПРОФІ» (код ЄДРПОУ 36961022), квитанцій про підтвердження щодо отримання договору, роздруківки з архіву електронної звітності, роздруківки інформації про електронну адресу звідки надходила податкова звітність, реєстраційної картки щодо отримання ключа електронного цифрового підпису, договорів про надання послуг електронного цифрового підпису в період з 01.02.2010 по 12.02.2014 року.

Зобов'язати старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майора міліції Рябуха О.О. пред'явити представнику Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровської області оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Тімошенко