Ухвала суду № 47579128, 18.03.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 18.03.2014 Справа № 554/3259/14-к

Провадження № 1-КС/554/1352/2014

УХВАЛА

Іменем України

18.03.2014року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О., при секретарі - Парасоцькій О.С.,

за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Полтавській області Є.О.Іценко, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32013180000000172, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.01.2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах вчиненого службовими особами ВАТ "Полтавський ГЗК" (код ЄДРПОУ 00191282), за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, а також за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах вчиненого службовими особами ТОВ "Біланівський ГЗК" (код ЄДРПОУ 36601298), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході розслідування даного кримінального провадження призначено та проведено позапланову документальну перевірку ТОВ "Біланівський ГЗК". Згідно висновків акту №424/16-03-22-02-12/36601298 від 07.02.2014 року складеного працівниками Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, встановлено порушення податкового законодавства ТОВ "Біланівський ГЗК" по взаємовідносинам з ПП "Управляюча компанія "Метрополія" (код ЄДРПОУ 34287470).

У вище вказаному акті документальної перевірки зазначено, що службові особи ТОВ "Біланівський ГЗК" в період 2011-2013 років шляхом проведення ризикових фінансово-господарських операцій з ПП "Управляюча компанія "Метрополія" в порушення: п.201.1, п.201.6 ст.201, п.198.1 п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, занизили суму сплати до Державного бюджету податку на додану вартість в розмірі 1703634 грн. та завищили суму від'ємного значення різниці між сумою податкових зобов'язань та податкового кредиту в розмірі 2129364 грн.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, -

ухвалила:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ "Біланівський ГЗК" (код ЄДРПОУ 36601298) по взаємовідносинам з ПП "Управляюча компанія "Метрополія" (код ЄДРПОУ 34287470) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, яке знаходиться за адресою: Полтавська область, м.Комсомольськ, вул. Будівельників, №16, а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, накладних, актів приймання передачі товарів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, журналів-ордерів, книги реєстрації податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, податкових декларацій, картки складського обліку, книги складського обліку, актів звірок, товарно-транспортних та внутрішніх накладних на реалізований товар, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, даних аналітичного обліку, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, книги реєстрації в'їзду та виїзду транспорту та працівників, заявки на перепуск і перепустки та інших документів, що свідчать про результати даних взаємовідносин, за вказаний період часу, без їх вилучення.

Зобов'язати представників надати зазначену інформацію.

Зобов"язати старшого слідчого з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Полтавській області Є.О.Іценко пред'явити представникам оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяМ.О. Материнко