Ухвала суду № 47561637, 19.12.2014, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 200/22458/14-к

Провадження № 1-кс/200/7869/14

У Х В А Л А

Іменем України

17 грудня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В., розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню №12014040000000793 від 12.11.2014 року про надання дозволу на отримання інформації, яка містить охоронювану законом таємницю -

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Власенко В.Ю., за погодженням з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровській області Болкарьовим Є.С., звернувся до Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме:

- юридичної справи, довіреностей ТОВ «Мальт Інд» (ЄДРПОУ 38957987);

- виписок про операції по рахунку № НОМЕР_2, що відкритий для

ТОВ «Мальт Інд» (ЄДРПОУ 38957987), які були проведені на користь даного підприємства та за його дорученням за період з 26.06.2014 по 22.10.2014 включно, з розшифровкою платежів: із зазначенням дати, суми, номеру платіжного доручення, призначення платежу з розшифровкою назви, коду ЄДРПОУ і рахунку підприємства - контрагента, з вказівкою залишку коштів на рахунку ТОВ «Мальт Інд» (ЄДРПОУ 38957987) на кожен день;

- платіжних доручень по рахунку № НОМЕР_1 за період з 26.06.2014 по 22.10.2014 включно, які знаходяться в ПАТ «КБ «ЄВРОБАНК» м. Київ, за адресою: м. Київ, б-р Т. Шевчекно, 35 та надати дозвіл на вилучення оригіналів вказаних документів (виїмку).

07.10.2014 до прокуратури Дніпропетровської області із заявою звернувся директор ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) ОСОБА_2, в якій останній повідомив про те, що в травні 2014 року він разом з невстановленим чоловіком створили вказане підприємство з метою здійснення господарської діяльності, а саме виготовлення бронежилетів та обмундирування для військовослужбовців, які перебувають в зоні проведення антитерористичної операції на сході України.

Під час допиту як свідка ОСОБА_2 показав, що приблизно у вересні 2014 року з Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області йому повідомили про те, що за період з червня по жовтень 2014 року створене ним підприємство здійснювало фінансово-господарську діяльність. Окрім того останній зазначив, що він особисто не підписував ніяких документів пов'язаних з веденням фінансово-господарської діяльності ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887).

За даним фактом 12.11.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відповідні відомості, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) в період часу з червня по жовтень 2014 року перебуваючи на території м. Дніпропетровська під час здійснення фінансово-господарської діяльності з підприємствами, установами та організаціями на території України, в порушення вимог п. 187.1 ст. 187, п. 201.7 ст. 201 ПК України внесли неправдиві відомості до офіційних документів, а саме до податкових декларацій з податку на додану вартість, що виразилося в неправомірному формуванні податкового кредиту для третіх осіб.

Відповідно до п. 198.6 ст. 198 ПК України, не відносяться до податкового кредиту суми податку, сплаченого (нарахованого) у зв'язку із придбанням товарів та/або послуг, які не підтвердженні податковими накладними.

В порушення п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 ПК України невстановлені службові особи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887), шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних з податку на додану вартість, неправомірно віднесли до податкового кредиту суми по податковим накладним виписаними контрагентами-постачальниками, тим самим зависили податковий кредит на користь третіх осіб на загальну суму 2 809 190, 45 грн.

Окрім того, невстановлені службові особи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) в порушення п. 187.1 ст. 187 ПК України, шляхом внесення неправдивих відомосте й до податкових накладних з податку на додану вартість, неправомірно віднесли до податкових зобов'язань суми по податковим накладним виписаним на адресу контрагентів покупців на загальну суму 2 789 850, 64 грн.

Наведені обставини свідчать про те, що діяльність ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) має ознаки нереальності здійснення фінансово-господарських операцій, з метою штучного формування витрат, податкового кредиту та не мають реального товарного характеру.

10.12.2014 на підставі ухвали слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська про тимчасовий доступ до речей і документів, які містіть охоронювану законом таємницю в ПАТ «АБ «РАДАБАНК» МФО 306500 м. Дніпропетровськ вилучені документи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) а саме: юридичну справу, виписки про операції по рахунку № 26000300000931, які були проведені на користь даного підприємства та за його дорученням за період з 26.06.2014 по 22.10.2014.

Проаналізувавши вказану документацію було встановлено, що прямим контрагентом ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) було ТОВ «Мальт Інд» (ЄДРПОУ 38957987).

За період з 26.06.2014 по 22.10.2014 ТОВ «Мальт Інд» (ЄДРПОУ 38957987) сформувало на користь ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) податковий кредит на загальну суму 2 260 000, що в свою чергу не підтверджується податковою звітністю.

Встановлено, що в ПАТ «КБ «ЄВРОБАНК» м. Київ ТОВ «Мальт Інд» (ЄДРПОУ 38957987) відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_2.

Також встановлено, що в ПАТ «КБ «ЄВРОБАНК» МФО 306500 м. Київ знаходяться оригінали документів, які мають значення для встановлення істини по провадженню, так як містять в собі вільні зразки підпису та почерків осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

В судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у зв'язку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити, представник ПАТ «КБ «ЄВРОБАНК» в судове засідання не з'явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого речі та документи, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «ЄВРОБАНК» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України -

УХВАЛИЛА:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Власенка В.Ю., про надання тимчасового доступу до речей та документів - задовольнити

ПАТ «КБ «ЄВРОБАНК», за адресою: м. Київ, б-р Т. Шевчекно 35, надати тимчасовий доступ старшому слідчому СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Власенко В.Ю. до речей і документів, а саме:

- юридичної справи, довіреностей ТОВ «Мальт Інд» (ЄДРПОУ 38957987);

- виписок про операції по рахунку № НОМЕР_2, що відкритий для ТОВ «Мальт Інд» (ЄДРПОУ 38957987), які були проведені на користь даного підприємства та за його дорученням за період з 26.06.2014 по 22.10.2014 включно, з розшифровкою платежів: із зазначенням дати, суми, номеру платіжного доручення, призначення платежу з розшифровкою назви, коду ЄДРПОУ і рахунку підприємства - контрагента, з вказівкою залишку коштів на рахунку ТОВ «Мальт Інд» (ЄДРПОУ 38957987) на кожен день;

- платіжних доручень по рахунку № НОМЕР_1 за період з 26.06.2014 по 22.10.2014 включно,

з можливістю ознайомлення та вилучення за необхідності.

Строк дії ухвали до 17 січня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова