Ухвала суду № 47561549, 13.12.2014, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Провадження №1-кс/200/7772/14

Справа №200/22205/14-к

УХВАЛА

12 грудня 2014 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В. розглянувши клопотання старшого прокурора прокуратури Бабушкінського району м.Дніпропетровська Калугіна Є.П. про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИЛА:

Старший прокурор прокуратури Бабушкінського району м.Дніпропетровська Калугін Є.П. звернувся до Бабушкінського райсуду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме:

оригіналів договорів з додатками та доповненнями, рахунками, накладними, актами приймання-передачі виконаних робіт, довідками про вартість виконаних робіт, платіжними дорученнями, банківськими виписками, податковими деклараціями з податку на додану вартість, розшифровками податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), реєстрами отриманих та виданих податкових накладних за 2013-2014 роки, іншими документами, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ПП «Торгівельний дім Наталія» з ТОВ «ТОТ Груп Україна», які знаходяться у володінні ПП «Торгівельний дім Наталія» (код ЄДРПОУ 36839744), що зареєстровано за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Чкалова, 20/2, та фактично розташоване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.Киринаковська, 14.

Відповідно до клопотання прокурора, прокуратурою Бабушкінського району м. Дніпропетровська здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №12014040640003498, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15 серпня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням.

Під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Тайгер-ГК» (код ЄДРПОУ 33382960, зареєстроване 05 грудня 2011 року на вул. Червоній, 9/20, оф.2 у м.Дніпропетровську), з метою ухилення від виконання зобов'язань перед бюджетом, та отримання незаконної податкової вигоди, здійснюють на постійній основі безтоварні операції, використовуючи у незаконній фінансовій сфері документи підконтрольного підприємства ТОВ «ТОТ Груп Україна» (код ЄДРПОУ 38678196, зареєстроване 25 квітня 2013 року на вул. Глінкі, 2 кв.107 у м. Дніпропетровську), що формує фіктивний податковий кредит та діє з ознаками «податкової ями».

У березні 2014 року службовими особами ТОВ «Тайгер-ГК» за «придбаний» товар на розрахункові рахунки ТОВ «ТОТ Груп Україна» перераховано грошові кошти на загальну суму 28.497.306 грн.

Аналіз фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Тайгер-ГК» з ТОВ «ТОТ Груп Україна» свідчить про відсутність факту реального здійснення господарських операцій з контрагентами-покупцями та постачальниками з урахуванням їх виду, обсягу, якості та розрахунків та про укладання договорів без мети настання реальних наслідків.

Так, за результатами аналізу встановлено, що відсутність у ТОВ «ТОТ Груп Україна» виробничого обладнання, транспортних засобів та торгівельного обладнання, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб'єктом господарювання задекларованого основного виду діяльності.

Це свідчить про відсутність у підприємства необхідних умов для здійснення господарської діяльності в частині купівлі, продажу, реалізації, зберігання та відвантаження товарно-матеріальних цінностей.

Відсутність трудових та матеріальних ресурсів, виробничої бази складських приміщень унеможливлює здійснення господарської діяльності ТОВ «ТОТ Груп Україна».

Таким чином службові особи ТОВ «Тайгер-ГК», використовуючи рахунки ТОВ «ТОТ Груп Україна», шляхом внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей щодо спільної діяльності зазначених підприємств, здійснили низку безтоварних операцій з метою ухилення від обов'язкових платежів до бюджету незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, тобто навмисно здійснили дії щодо розкрадання коштів шляхом їх конвертування та подальшої легалізації.

Зібрані докази, наявні в матеріалах кримінального провадження, свідчать про нікчемність угод, укладених із фіктивним підприємствами, тому вони спочатку були вчинені з метою, яка завідомо суперечить інтересам держави і суспільства, спрямовані на порушення громадського порядку, зловживання правом, порушення моральних засад суспільства і прикриття фактично здійснених операцій.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що у період 2013-2014 років контрагентом ТОВ «ТОТ Груп Україна» було ПП «Торгівельний дім Наталія» (код ЄДРПОУ 36839744), яке надало до державних контролюючих органів офіційні документи з неправдивими відомостями щодо їх спільної фінансово-господарської діяльності.

Розгляд клопотання прокурор просив здійснити в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані у клопотання речі і документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів.

В судове засідання прокурор надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у зв'язку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити, представник ПП «Торгівельний дім Наталія» в судове засідання не викликався, оскільки суд погоджується з думкою прокурора відносно наявних ризиків знищення речей і документів, до яких просить надати тимчасовий доступ прокурор.

Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні прокурора документи, які перебувають у володінні ПП «Торгівельний дім Наталія» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виявлення винних осіб, встановлення розміру спричиненого збитку, можливого призначення експертизи.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України -

УХВАЛИЛА:

Клопотання прокурора прокуратури Бабушкінського району м.Дніпропетровська Калугіна Є.П. про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому прокурору прокуратури Бабушкінського району м.Дніпропетровська Калугіну Є.П. тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме:

оригіналів договорів з додатками та доповненнями, рахунками, накладними, актами приймання-передачі виконаних робіт, довідками про вартість виконаних робіт, платіжними дорученнями, банківськими виписками, податковими деклараціями з податку на додану вартість, розшифровками податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), реєстрами отриманих та виданих податкових накладних за 2013-2014 роки, іншими документами, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ПП «Торгівельний дім Наталія» з ТОВ «ТОТ Груп Україна», які знаходяться у володінні ПП «Торгівельний дім Наталія» (код ЄДРПОУ 36839744), що зареєстровано за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Чкалова, 20/2, та фактично розташоване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.Киринаковська, 14.

Строк дії ухвали до 12 січня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова