Ухвала суду № 47561398, 02.12.2014, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 200/21177/14-к

Провадження № 1-кс/200/7487/14

У Х В А Л А

Іменем України

01 грудня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В., розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання слідчого СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Рацина В.М.,. по кримінальному провадженню № 12014040030000789 від 19.11.2014 року про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И Л А:

01 грудня 2014 року слідчий СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Рацин В.М., за погодженням з прокурором прокуратури м. Дніпропетровська Чеботарьовим О.І., звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення: всіх документів фінансово-господарчої діяльності ФОП «ОСОБА_2.», трудової документації, звітності до різних державних органів; дозвільні та реєстраційні документи ФОП «ОСОБА_2.»; готівкових грошових коштів, які використовуються з надання послуг перевезення пасажирів; системних блоків від комп'ютерів, ноутбуків, іншої комп'ютерної техніки, магнітних носіїв (флешки, карти пам'яті та інші), мобільних телефонів, сім-карт, які використовується при веденні господарської діяльності ФОП «ОСОБА_2.»; чорнові записи; Штампи, печатки; Інші предмети, речі та документи, що мають значення для доказування вини службових осіб ФОП «ОСОБА_2.».

Відповідно до матеріалів наданого слідчим клопотання, ФОП «ОСОБА_2» (ІПН НОМЕР_1), при здійсненні господарської діяльності з надання послуг таксі під брендом «ІНФОРМАЦІЯ_2», за адресою: АДРЕСА_1, грубо порушила законодавство про працю, чим завдала збитків державі згідно Акту ДПІ в Красногвардійському р-ні м. Дніпропетровська за період з 2011 року по 2013 року на загальну суму 139.114,64 грн. За даним фактом СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області розпочато досудове розслідування по кримінальному провадженню №12014040030000789, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 172 КК України.

При проведенні досудового розслідування було встановлено, що 27.06.2006 року Виконавчим комітетом зареєстровано ФОП «ОСОБА_2» (ІПН НОМЕР_1), згідно свідоцтва про державну реєстрацію №22240000000029255, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2.

Згідно відомостей УПФУ в Красногвардійському р-ні м. Дніпропетровська було встановлено, що ФОП ОСОБА_2 за період з 01.01.2011 року по 30.09.2013 року не надавала звітності щодо нарахування єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за найманих працівників.

Згідно Акту ДПІ в Красногвардійському р-ні м. Дніпропетровська було встановлено, що ФОП ОСОБА_2 перебуває на обліку в ДПІ Красногвардійського р-ну м. Дніпропетровська, основним видом діяльності являється надання послуг таксі, використовуючи бренд «ІНФОРМАЦІЯ_2». У ФОП «ОСОБА_2.» взагалі відсутні транспортні засоби та наймані працівники. Також ОСОБА_2 надані лише 18 типових договорів з фізичними особами, з яких більшість вже не здійснюють діяльність та не являються підприємцями, термін яких закінчився 31.12.2010 року. Діючі договори за 2011 рік, 2012 рік, 2013 рік відсутні. До того ж встановлено, що ОСОБА_2 взагалі не отримувала дохід від фізичних осіб за надання інформаційних послуг. Згідно отриманої інформації, в тому числі через Інтернет, до надання послуг перевезень «ІНФОРМАЦІЯ_2» залучались декілька сотень фізичних осіб перевізників (транспортних засобів), відомості про взаємовідносини з якими ФОП ОСОБА_2 не надавались та не відображались. Взагалі ФОП ОСОБА_2 не надана більшість документів, підтверджуючих понесені витрати. За результатами діяльності ФОП «ОСОБА_2.» відображала доходи тільки від надання послуг перевезень юридичним особам. При цьому виникають сумніви щодо реальності здійснення господарської діяльності за відсутністю необхідних умов, а саме: відсутність транспортних засобів та трудових ресурсів для надання таких послуг. Таким чином, суб'єкт підприємницької діяльності, здійснюючи діяльність в високоприбутковій сфері, яка передбачає залучення значної кількості найманих осіб та транспортних засобів, грубо порушив діюче законодавство. В ході документальної планової перевірки були встановлені порушення: п.185.1 ст.185, п.187.1. ст.187, п.198.6 ст.198 ПКУ, в результаті чого було занижено податок на додану вартість на суму 43.035 грн.; п.177.2, 177.4 ст.177 ПКУ, в результаті чого донараховано податок з доходів фізичних осіб від здійснення підприємницької діяльності в сумі 139.114,64 грн. за 2011 рік -2013 рік.

Згідно договору оренди №000009 від 15.10.2012 року, ФОП «ОСОБА_2.» орендує у ПП «ОСОБА_5», нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно протоколу допиту свідка ОСОБА_4 було встановлено, що: офіс «ОСОБА_2.», розташований за адресою: АДРЕСА_1, на другому поверсі. На дверях знаходиться надпис «ІНФОРМАЦІЯ_2» та номери телефонів. В ході перевірки було встановлено заниження суми ПДВ за період 2011-2014р.р. на загальну суму 43035 грн., податок з доходів фізичних осіб на загальну суму 139.114,64 грн.

Згідно відомостей ДПІ в Красногвардійському р-ні м. Дніпропетровська було встановлено, що ФОП ОСОБА_2 податкові розрахунки суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, та сум утриманого з них податку (Форма-1ДФ) за період 2013р-2014р. не надавала.

Згідно даних реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, відомості про право власності на будівлі та споруди по АДРЕСА_1, належить ПП «ОСОБА_5» (ЄДРПОУ НОМЕР_2) згідно договору купівлі-продажу АЕЕ№089035, 036 від 24.09.2001р.

Слідчий в судове засідання не з'явився, надав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності слідчого

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню частково, оскільки є підстави вважати, що у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, можуть знаходить документи фінансово-господарчої діяльності ФОП «ОСОБА_2.», трудова документація, звітність до різних державних органів; дозвільні та реєстраційні документи ФОП «ОСОБА_2.»; магнітні носії інформації, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані з метою доведення події злочину та встановлення винної особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання слідчого СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Рацина В.М., про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити частково.

Дозволити слідчому СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Рацину В.М один раз протягом місяця проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення: всіх документів фінансово-господарчої діяльності ФОП «ОСОБА_2.», трудової документації, звітності до різних державних органів; дозвільні та реєстраційні документи ФОП «ОСОБА_2.»; магнітних носіїв інформації, чорнових записів.

Строк дії ухвали - до 01 січня 2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Т.В. Шевцова