Рішення № 47559860, 10.10.2011, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 2-6536/11

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 жовтня 2011 року

Луцький міськрайонний суд Волинської області

в складі: головуючого - судді Івасюти Л.В.,

при секретарі Зінчук А.О.,

з участю представника заявника ОСОБА_1

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в місті Луцьку цивільну справу за заявою Державної податкової адміністрації у Волинській області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Державна податкова адміністрація у Волинській області звернулася в суд з заявою про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю щодо відкритого акціонерного товариства Луцьк Фудз(надалі ВАТ Луцьк Фудз), мотивуючи свою заяву тим, що УПМ ДПА у Волинській області проводиться збір оперативної інформації щодо ухилення від сплати податків та інших загальнообов'язкових платежів службовими особами ВАТ Луцьк Фудз. Вказане підприємство зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. вул. Левадна, 2/ОСОБА_2 видом діяльності ВАТ ОСОБА_3 виробництво прянощів та приправ. Зазначає, що ВАТ ОСОБА_4 як платник ПДВ, свідоцтво № 100338250 від 01.06.2011 року, видане Луцькою ОДПІ. Згідно даних Луцької ОДПІ ВАТ ОСОБА_5 відкриті рахунки в наступних банках: відділення у м. Луцьку філії ПАТ Перший українській міжнародний банку м. Львів: №2604522, №26009326, №26054382, №260002600534, №260012600537, №260042600536, №260072600535, №260082600538; відділення у м. Луцьку АТ ОТП Банк: №26001001305824; відділення у м.Луцьку, ПАТ Укрсоцбанк№26003000002024, №26004000002023; відділення у м. Луцьку ПАТ Діамантбанк№2600531706625; ПАТ Західінкомбанк №2655017249, №260013025944, №260033005944; Волинська філія ВАТ Кредобанк№2600101029497, №2600701230597; Волинське головне регіональне управління ПАТ КБ ПриватБанк: №26003264039001; ПАТ УніКредит Банк№26004007902840, №26040007901980.

Згідно договору купівлі-продажу №б/н від 06.11.2008 року ВАТ ОСОБА_6 у ТОВ Техно-Стрімпасту томатну в кількості 187500 кг. по ціні 16,0 гри. без ПДВ та томатну 36-38% в кількості 48000 кг. по ціні 12,5 грн. без ПДВ, на загальну суму 3 720 000 грн., в тому числі ПДВ 620 000,00 грн., згідно до видаткових накладних: №ТС-0000004 від 25.11.2008 року на 3 000 000 грн., в тому числі ПДВ 500 000 грн. (податкова накладна №4 від 25.11.2008 року); №ТС-0000002 від 22.04.2009 року 720 000 грн., в числі ПДВ 120 000 грн. В ході відпрацювання ТОВ Техно-Стрімвстановлено, що дане товариство відсутнє за юридичною та фактичною адресою . Засновником, директором та головним бухгалтером є ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_2, прописаний за адресою: м. Київ, пр. Бажана, 7Д/50. За місцем прописки ОСОБА_7 відсутній. Кількість працюючих на ТОВ Техно-Стрімв період з 2008 року по березень 2009 року рахувалась 1 особа, виробничі потужності складських приміщень, необхідних для здійснення виробничих процесів у даного товариства відсутні.

Згідно АІС Автоматизоване співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентівв період з жовтня 2008 року основним постачальником ТОВ Техно-Стрімє ТОВ Велвес-Сервіс, яке також відсутнє за юридичною та фактичною адресою. Засновником, директором та головним бухгалтером його є ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_3, громадянка республіки Білорусь. Податковий кредит даним підприємством сформовано за рахунок невстановлених підприємств (згідно із вказаними індивідуальними податковими номерами в додатку 5 до декларацій з податку на додану вартість ТОВ Велвес-Сервістакі підприємства не існують). Згідно пояснення ОСОБА_8 встановлено, що на прохання третіх осіб, за винагороду в сумі 150 дол. США ОСОБА_8П було підписано невідомі документи. Про те, що вона здійснює реєстрацію підприємства здогадувалась, однак наміру здійснювати підприємницьку діяльність не мала та не здійснювала. Про існування ТОВ Велвес-Сервіста ТОВ Техно-Стрімїй невідомо.

Відповідно до податкових декларацій з ПДВ за жовтень, листопад 2008 року та враховуючи те, що дата реєстрації ТОВ Техно-Стрімв ДПІ у Печерському р-ні м. Києва 29.09.2008 року, а статутний фонд складав 52500 грн., за жовтень 2008 року товариство звітує про відсутність діяльності, а в листопаді 2008 року (період, в якому сформовано податковий кредит для ВАТ Луцьк Фудз) у товариства один постачальник - ТОВ Велвес-Сервіс. Отже, у ТОВ Техно-Стрімвідсутні необхідні умови для результатів відповідної господарської, економічної діяльності, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, складських приміщень, що свідчить про відсутність адміністративно-господарських можливостей на виконання господарських зобов'язань по укладених угодах та відсутність фактичних дій, спрямованих на виконання взятих на себе зобов'язань. Заявник зазначає, що

у ВАТ ОСОБА_9 мінімізації податкових зобов'язань полягає у використанні підприємств з ознаками фіктивності, які використовуються для формування податкового кредиту та обготівковування коштів.

З метою отримання фактичних даних, які свідчать про протиправну діяльність посадових осіб ВАТ Луцьк Фудз, можливого встановлення інших контрагентів з ознаками фіктивності, встановлення шляхів виведення та легалізації грошових коштів співробітниками відділу податкової міліції Луцької ОДПІ проводиться комплекс заходів, однак, без розкриття банківської таємниці здобути такі дані не можливо.

Посилаючись на вищенаведене, просить суд зобов'язати відділення у м. Луцьку філії ПАТ Перший український міжнародний банку м. Львів за адресою м. Луцьк, пр.-т Волі. 41, розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо руху коштів по поточних рахунках № 2604522, №26009326, №26054382, №260002600534, №260012600537, №260042600536, №260072600535, №260082600538, та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ВАТ Луцьк Фудз(код ЄДРПОУ 00377163), з розшифровкою призначення платежу та назв підприємств - контрагентів в період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р. та просить надати копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них, укладені ВАТ ОСОБА_3 період з 11.09.2008 р. по 31.08.2011 р.

Зобов'язати відділення у м. Луцьку АТ ОТП Банк: за адресою м. Луцьк, вул. Лесі Українки, 53, розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо відомостей про рух коштів на поточному рахунку №26001001305824, та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ВАТ Луцьк Фудз, з розшифровкою призначення платежу та назв підприємств контрагентів в період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р. та надати копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них, укладені ВАТ ОСОБА_3 період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р.

Зобов'язати відділення у м. Луцьку ПАТ Укрсоцбанкза адресою м.Луцьк, вул. Винниченка, 2, розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо відомостей про рух коштів на поточних рахунках №26003000002024, № 26004000002023, та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ВАТ Луцьк Фудз, з розшифровкою призначення платежу та назв підприємств - контрагентів в період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011р. та надати копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них, укладені ВАТ ОСОБА_3 період з 01.09.2008р. по 31.08.2011 р.

ь р

;ть

ІВН

,іл; єн и 'х,

Зобов'язати відділення у м. Луцьку ПАТ Діамантбанкза адресою: м. Луцьк, вул. Лесі Українки, 6, розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо відомостей про рух коштів по поточному рахунку №2600531706625, та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ВАТ Луцьк Фудз, з розшифровкою призначення платежу та назв підприємств контрагентів в період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р. та надати копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них, укладені ВАТ ОСОБА_3 період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р.

Зобов'язати відділення ПАТ Західінкомбанкза адресою : м. Луцьк, пр. Перемоги, 15, розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо відомостей про рух коштів на поточних рахунках №2655017249, №260013025944, №260033005944, та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ВАТ Луцьк Фудз, з розшифровкою призначення платежу та назв підприємств - контрагентів в період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р. та надати копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них, укладені ВАТ ОСОБА_3 період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р.

Зобов'язати відділення Волинської філії ВАТ Кредобанкза адресою: м.Луцьк, вул. Л. Українки, 28А, розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо відомостей про рух коштів на поточних рахунках №2600101029497, №2600701230597, та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ВАТ Луцьк Фудз, з розшифровкою призначення платежу та назв підприємств - контрагентів в період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р. Копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них, укладені ВАТ ОСОБА_3 період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р.

Зобов'язати відділення Волинського головного регіонального управління ПАТ КБ ПриватБанкза адресою : м. Луцьк, пр. Відродження, 1, розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо відомостей про рух коштів по поточному рахунку №26003264039001, та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ВАТ Луцьк Фудз, з розшифровкою призначення платежу та назв підприємств - контрагентів в період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р. Надати копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них, укладені ВАТ ОСОБА_3 період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р.

Зобов'язати ПАТ УніКредит Банкза адресою: м. Луцьк, вул. Д.Галицького, 14, розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо відомостей про рух коштів по поточних рахунках №26004007902840, №26040007901980, та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ВАТ Луцьк Фудз, з розшифровкою призначення платежу та назв підприємств - контрагентів в період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р. Надати копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них, укладені ВАТ ОСОБА_3 період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р.

В судовому засіданні представник заявника заяву підтримав з підстав, в ній зазначених. Суду пояснив, що оперативно-розшуковими заходами не вдалося встановити інформацію про рух коштів, оскільки така інформація є банківською таємницею.

Особи, щодо яких вимагається розкриття банківської таємниці та представники банків в судове засідання не викликались згідно ст. 289 ЦПК України.

Заслухавши пояснення заявника, дослідивши письмові докази, суд приходить до висновку, що заява підлягає до задоволення.

Згідно ст. 5, п.4 ч.1ст.8 Закону України Про оперативно-розшукову діяльність, підрозділами, які здійснюють оперативно-розшукову діяльність, є органи державної податкової служби - оперативні підрозділи податкової міліції. Оперативним підрозділам для виконання завдань оперативно-розшукової діяльності при наявності передбачених статтею 6 цього Закону підстав надається право ознайомлюватися з документами та даними, що характеризують діяльність підприємств, установ та організацій, вивчати їх, за рахунок коштів, що виділяються на утримання підрозділів, які здійснюють оперативно- розшукову діяльність, виготовляти копії з таких документів, за вимогою керівників підприємств, установ та організацій - виключно на території таких підприємств, установ та організацій, а з дозволу суду - витребувати документи та дані, що характеризують діяльність підприємств, установ, організацій, а також спосіб життя окремих осіб, підозрюваних у підготовці або вчиненні злочину, джерело та розміри їх доходів, із залишенням копій таких документів та опису вилучених документів особам, в яких вони витребувані, та забезпеченням їх збереження і повернення у встановленому порядку.

Згідно ст. 2, п. 5 ст. 11 Закону України Про державну податкову службу в Українізавданнями органів державної податкової служби є здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів (обов'язкових платежів), а також неподаткових доходів, установлених законодавством (далі - податки, інші платежі); запобігання злочинам та іншим правопорушенням, віднесеним законом до компетенції податкової міліції, їх розкриття, припинення, розслідування та провадження у справах про адміністративні правопорушення. Органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність", довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.

Таким чином, ДПА у Волинській області вправі отримувати інформацію про діяльність підприємств, установ, організацій, а з дозволу суду - витребувати документи та дані про обсяг та обіг коштів на відповідних рахунках.

З матеріалів справи, пояснень представника заявника, вбачається, що УПМ ДПА у Волинській області проводиться збір оперативної інформації щодо ухилення від сплати податків та інших загальнообов'язкових платежів службовими особами ВАТ Луцьк Фудз(код ЄДРПОУ 00377163). Зазначене підприємство зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. вул. Левадна, 2/ОСОБА_2 видом діяльності ВАТ ОСОБА_3 виробництво прянощів та приправ. ВАТ ОСОБА_4 як платник ПДВ, свідоцтво № 100338250 від 01.06.2011 року, видане Луцькою ОДПІ.

З договору купівлі-продажу №б/н від 06.11.2008 року вбачається, що ВАТ Луцьк Фудз придбано у ТОВ Техно-Стрім(код ЄДРПОУ 36150000, АДРЕСА_1) пасту томатну в кількості 187500 кг. по ціні 16,0 гри. без ПДВ та томатну 36-38% в кількості 48000 кг. по ціні 12,5 грн. без ПДВ, на загальну суму 3 720 000 грн., в тому числі ПДВ 620 000,00 грн., згідно до видаткових накладних: №ТС-0000004 від 25.11.2008 року на 3 000 000 грн., в тому числі ПДВ 500 000 грн. (податкова накладна №4 від 25.11.2008 року); №ТС-0000002 від 22.04.2009 року 720 000 грн., в числі ПДВ 120 000 грн. (податкова накладна №2 від 22.04.2009 року).

Судом встановлено, що дане товариство відсутнє за юридичною та фактичною адресою (повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням №13763/9/29 від 09.10.2008року). Засновником, директором та головним бухгалтером є ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_2, прописаний за адресою: м. Київ, пр. Бажана, 7Д/50. За місцем прописки ОСОБА_7 відсутній. В період з 2008 року по березень 2009 року кількість працюючих на ТОВ Техно-Стрімрахувалась 1 особа, виробничі потужності складських приміщень, необхідних для здійснення виробничих процесів у даного товариства відсутні.

Згідно АІС Автоматизоване співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентівв період з жовтня 2008 року основним постачальником ТОВ Техно-Стрімє ТОВ Велвес-Сервіс(код ЄДРПОУ 36185206). Дане товариство також відсутнє за юридичною та фактичною адресою.

З матеріалів справи вбачається, що згідно податкових декларацій з ПДВ за жовтень, листопад 2008 року та враховуючи те, що дата реєстрації ТОВ Техно-Стрімв ДПІ у Печерському р-ні м. Києва 29.09.2008 року, а статутний фонд складав 52500 грн., за жовтень 2008 року товариство звітує про відсутність діяльності, а в листопаді 2008 року (період, в якому сформовано податковий кредит для ВАТ Луцьк Фудз) у товариства один постачальник - ТОВ Велвес-Сервіс. Отже, у ТОВ Техно-Стрімвідсутні необхідні умови для результатів відповідної господарської, економічної діяльності, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, складських приміщень, що свідчить про відсутність адміністративно-господарських можливостей на виконання господарських зобов'язань по укладених угодах та відсутність фактичних дій, спрямованих на виконання взятих на себе зобов'язань.

З метою отримання фактичних даних, які свідчать про протиправну діяльність посадових осіб ВАТ Луцьк Фудз, можливого встановлення інших контрагентів з ознаками фіктивності, встановлення шляхів виведення та легалізації грошових коштів співробітниками відділу податкової міліції Луцької ОДПІ проводиться комплекс заходів, однак, без розкриття банківської таємниці здобути такі дані не можливо.

Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність- інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею є, зокрема: відомості про стан розрахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово - економічний стан клієнтів; інформація про організаційно - правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Стаття 62 зазначеного Закону визначає порядок розкриття банківської таємниці, Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається в тому числі, на письмову вимогу суду, або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст. 11 Закону України Про державну податкову службу країниоргани державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у п рядку. встановлених законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України Про банки і банківську діяльність, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі нення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненанадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.

Таким чином, суд приходить до висновку, ВАТ ОСОБА_10 фінансово-господарську діяльність з порушенням господарського законодавства без нарахування та сплати податку з доходів фізичних осіб та податку на додану вартість. Крім того, надавши неправдиву інформацію до податкових органів, не відобразивши в деклараціях фактично отримані доходи, ВАТ ОСОБА_11 від нарахування і сплати обов'язкових платежів до бюджету.

На підставі вищезазначеного, судом встановлено, що заява про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, подана заявником з підстав та повноважень, визначених законом.

Статтею 62 Закону України Про банки і банківську діяльністьпередбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

На підставі викладеного та оскільки заявником надано обґрунтування необхідності та обставини, за яких вимагається розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, із зазначенням положень законів, які надають відповідні повноваження, обсяги (межі розкриття) інформації, яка містить банківську таємницю, щодо особи та мету її використання, суд приходить до висновку про те, що заяву слід задовлольнити.

Керуючись ст.ст. 58, 59, 213, 215 ЦПК України, на підставі ст.ст. 235, 289, 290 ЦПК України, Закону України Про банки і банківську діяльність, Закону України Про державну податкову службу в Україні, суд

вирішив: *

Заяву задовольнити.

Зобов'язати відділення у м. Луцьку філії ПАТ Перший український міжнародний банку м. Львів (МФО 385350) за адресою м. Луцьк, пр.-т Волі. 41, розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, Державній податковій адміністрації у Волинській області, в особі її представника - старшого оперуповноваженого управління податкової міліції Луцької ОДПІ ОСОБА_1, щодо руху коштів по поточних рахунках № 2604522, №26009326, №26054382, №260002600534, №260012600537, №260042600536, №260072600535, №260082600538, та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ВАТ Луцьк Фудз(код ЄДРПОУ 00377163), з розшифровкою призначення платежу та назв підприємств - контрагентів в період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р. Надати копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них, укладені ВАТ Луцьк Фудз(код ЄДРПОУ 00377163) в період з 11.09.2008 р. по 31.08.2011 р.

Зобов'язати відділення у м. Луцьку АТ ОТП Банк(МФО 300528) : за адресою м. Луцьк, вул. Лесі Українки, 53, розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, Державній податковій адміністрації у Волинській області, в особі її представника - старшого оперуповноваженого управління податкової міліції Луцької ОДПІ ОСОБА_1, щодо відомостей про рух коштів на поточному рахунку №26001001305824, та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ВАТ Луцьк Фудз(код ЄДРПОУ 00377163), з розшифровкою призначення платежу та назв підприємств контрагентів в період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р. Надати копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них, укладені ВАТ Луцьк Фудз(код ЄДРПОУ 00377163) в період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р.

Зобов'язати відділення у м. Луцьку ПАТ Укрсоцбанк(МФО 300023)за адресою м.Луцьк, вул. Винниченка, 2, розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, Державній податковій адміністрації у Волинській області, в особі її представника - старшого оперуповноваженого управління податкової міліції Луцької ОДПІ ОСОБА_1, щодо відомостей про рух коштів на поточних рахунках №26003000002024, № 26004000002023, та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ВАТ Луцьк Фудз(код ЄДРПОУ 00377163), з розшифровкою призначення платежу та назв підприємств - контрагентів в період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011р. Надати копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них, укладені ВАТ Луцьк Фудз(код ЄДРПОУ 00377163) в період з 01.09.2008р. по 31.08.2011 р.

Зобов'язати відділення у м. Луцьку ПАТ Діамантбанк(МФО 320854 ) за адресою м. Луцьк, вул. Лесі Українки, 6, розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, Державній податковій адміністрації у Волинській області, в особі її представника - старшого оперуповноваженого управління податкової міліції Луцької ОДПІ ОСОБА_1, щодо відомостей про рух коштів по поточному рахунку №2600531706625, та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ВАТ Луцьк Фудз(код ЄДРПОУ 00377163), з розшифровкою призначення платежу та назв підприємств контрагентів в період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р. Надати копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них, укладені ВАТ Луцьк Фудз(код ЄДРПОУ 00377163) в період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р.

Зобов'язати відділення ПАТ Західінкомбанк(МФО 303484) за адресою : м. Луцьк, пр. Перемоги, 15, розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, Державній податковій адміністрації у Волинській області, в особі її представника - старшого оперуповноваженого управління податкової міліції Луцької ОДПІ ОСОБА_1, щодо відомостей про рух коштів на поточних рахунках №2655017249, №260013025944, №260033005944, та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту

банку - ВАТ Луцьк Фудз(код ЄДРПОУ 00377163), з розшифровкою призначення платежу та назв підприємств - контрагентів в період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р. Копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них, укладені ВАТ Луцьк Фудз(код ЄДРПОУ 00377163) в період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р.

Зобов'язати відділення Волинської філії ВАТ Кредобанк(МФО 303224) за _адресою: м.Луцьк, вул. Л. Українки, 28А, розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, Державній податковій адміністрації у Волинській області, в особі її представника - старшого оперуповноваженого управління податкової міліції Луцької ОДПІ ОСОБА_1, щодо відомостей про рух коштів на поточних рахунках №2600101029497, №2600701230597, та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ВАТ Луцьк Фудз(код ЄДРПОУ 00377163), з розшифровкою призначення платежу та назв підприємств - контрагентів в період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р. Копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них, укладені ВАТ Луцьк Фудз(код ЄДРПОУ 00377163) в період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р.

Зобов'язати відділення Волинського головного регіонального управління ПАТ КБ ПриватБанк(МФО 303440) за адресою : м. Луцьк, пр. Відродження, 1, розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, Державній податковій адміністрації у Волинській області, в особі її представника - старшого оперуповноваженого управління податкової міліції Луцької ОДПІ ОСОБА_1, щодо відомостей про рух коштів по поточному рахунку №26003264039001, та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ВАТ Луцьк Фудз(код ЄДРПОУ 00377163), з розшифровкою призначення платежу та назв підприємств - контрагентів в період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р. Надати копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них, укладені ВАТ Луцьк Фудз (код ЄДРПОУ 00377163) в період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р.

Зобов'язати ПАТ УніКредит Банк(МФО 303536) за адресою: м. Луцьк, вул. Д.Галицького, 14, розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, Державній податковій адміністрації у Волинській області, в особі її представника - старшого оперуповноваженого управління податкової міліції Луцької ОДПІ ОСОБА_1, щодо відомостей про рух коштів по поточних рахунках №26004007902840, №26040007901980, та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ВАТ Луцьк Фудз(код ЄДРПОУ 00377163), з розшифровкою призначення платежу та назв підприємств - контрагентів в період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011 р. Надати копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них, укладені ВАТ Луцьк Фудз(код ЄДРПОУ 00377163) в період з 01.09.2008 р. по 31.08.2011р.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене до апеляційного суду Волинської області через Луцький міськрайонний суд протягом десяти днів з дня його проголошення.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя Луцького міськрайонного суду Івасюта Л.В.