Ухвала суду № 47557018, 01.03.2013, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01.03.2013 Справа №607/3257/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П., при секретарі Кришталович Л.Б., з участю начальника відділу прокуратури Тернопільської області Талаша П.П., начальника СВ ДПС у Тернопільській області Андрійчука Ю.П., представників ТОВ "Мікоген - Україна" ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 в залі суду в м. Тернополі, розглянувши клопотання про накладення арешту на майно, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області Дацко А.О. за погодженням з начальником відділу прокуратури Тернопільської області Талашом П.П. звернувся до суду з клопотанням про арешт майна.

Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, при проведенні планової виїзної перевірки ТОВ "Мікоген-Україна" (код за ЄДРПОУ 34042959, Шумський район с.Вілія), за результатами якої складено акт перевірки № 621/2200/34042959 від 21.12.2012 року, встановлено, що ТОВ "Мікоген-Україна" в порушення п.209.11 ст.209 Податкового кодексу України неправомірно перебувало на спеціальному режимі оподаткування з податку на додану вартість, внаслідок чого службові особи вказаного товариства в порушення вимог ст.188, п.201.15 ст.201, п.209.1, п.209.13, пп.209.17.1 п.209.17 ст.209 Податкового кодексу України умисно занизили належний до сплати податок на додану вартість за звітні періоди протягом жовтня 2011 року - вересень 2012 року на загальну суму 9799256 грн. Крім цього, службові особи ТОВ "Мікоген-Україна" шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку товариства операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей та використання їх в господарській діяльності, в порушення вимог ст.188, п.198.1 п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.10, п.201.15 ст.201, п.209.1, п.209.6, п.209.13, ст.209 Податкового кодексу України умисно занизили належний до сплати податок на додану вартість за звітні періоди протягом жовтня 2011 року - вересень 2012 року на загальну суму 272772 грн.

Вказане кримінальне правопорушення зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32013210000000023 4 лютого 2013 року.

Слідчим суддею Тернопільського міськрайонного суду Сливкою Л.М. винесено ухвалу від 18 лютого 2013 року про надання дозволу на проведення обшуку в офісних, складських, виробничих та підсобних приміщеннях за адресою: Тернопільська область Шумський район с.Вілія вул.Лісова, 1А, які зареєстровано за ТОВ "Мікоген-Україна" (код за ЄДРПОУ 34042959, Шумський район с.Вілія).

21-22 лютого 2013 року, на підставі зазначеною ухвали в офісних, складських, виробничих та підсобних приміщеннях за адресою: Тернопільська область Шумський район с.Вілія вул.Лісова, 1А, які зареєстровано за ТОВ "Мікоген-Україна" проведено обшук в ході якого виявлено та вилучено первинні бухгалтерські документи ТОВ "Мікоген-Україна", в тому числі і ті, що не були вказані в ухвалі про проведення обшуку, але в сукупності з іншими документами містять відомості, які мають значення для вказаного кримінального провадження, а також інші речі в тому числі і грошові кошти, які мають значення для кримінального провадження.

Враховуючи те, що речі та документи, які вилучені під час проведення обшуку містять відомості, які мають значення для кримінального провадження, а вилучені грошові кошти могли бути здобуті злочинним шляхом, з метою забезпечення кримінального провадження виникла необхідність в накладенні на них арешту.

В судовому засіданні прокурор Талаш П.П. та начальник СВ ДПС в Тернопільській області Андрійчук Ю.П. клопотання підтримали, з мотивів у ньому наведених.

Представники ТОВ "Мікоген - Україна" в судовому засіданні щодо клопотання заперечили, вважають, що вилучені в ході обшуку приміщення ТОВ "Мікоген - Україна " речі, документи, грошові кошти жодного значення для кримінального провадження не мають та його не стосуються, а тому у задоволенні клопотання слід відмовити.

Перевіривши надані матеріали, клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку сторін кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити, виходячи з наступного.

Як вбачається з п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони зберегли на собі сліди кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України.

На думку слідчого судді, щодо вилучених під час обшуку ТОВ "Мікоген - Україна" речей, документів, грошових коштів є підстави вважати, що вони відповідають критеріям, передбаченим у ч. 2 ст. 167 КПК України.

За таких обставин, з метою збереження речових доказів, слідчий суддя вважає, що клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України , слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на : технологічну схему виробництва на 1 арк.; схему-структуру управління ТОВ "Мікоген-Україна" на 1 арк.; ставки заробітної плати працівників ТОВ "Мікоген-Україна" з зазначенням прізвищ працівників товариства та займаних ними посад на 6 арк.; службові телефони ТОВ "Мікоген-Україна" з зазначеням прізвищ працівників товариства та їх телефонів на 1 арк.; проект землеустрою щодо відведення земельної ділянки ТОВ "Мікоген-Україна" для комплексу по виробництву компосту для вирощування мілелію грибів на 55 арк.; робочий проект реконструкції сторожової будки, майстерні, адмінбудинку, приміщення складів, колектора, цеху для замочування соломи, гаража під комплекс по виробництву компосту та вирощуванню міцелію на 36 арк.; робочий проект реконструкції сторожової будки, майстерні, адмінбудинку, приміщення складів, колектора, цеху для замочування соломи, гаража під комплекс по виробництву компосту та вирощуванню міцелію по вул.Лісова, 1а в с.Вілія Шумського району на 36 арк.; зошит з написом "ОСОБА_7 finans nal" з робочими записами про використання грошових коштів виконаними кульковою ручкою на 24 арк.; зошит з написом "Щоденна оперативка 08-2012 р" з робочими записами про планування роботи товариства виконаними кульковою ручкою на 24 арк.; копію генплану М1:500 земельної ділянки що відводиться під комбінат на 1 арк.; курс навчання технології виробництва субстрату для вирощування шампіньйонів з вмістом міцелію у вигляді брикетів з додатками на 15 арк.; копію листа Інституту ботаніки ім.М.Г.Холодного НАН України № 111-768/1-11 від 20.12.2012 року на 1 арк.; копію листа Інституту ботаніки ім.М.Г.Холодного НАН України № 111-769/1-11 від 20.12.2012 року на 1 арк.; копію ухвали вищого адміністративного суду від 26.06.2012 року за позовом ТОВ "Мікоген-Україна" до Кременецької МДПІ на 3 арк.; копію сертифікату № 28692 інституту екологічного маркетингу виданого ТОВ "Мікоген-Україна" 31.05.2011 року на 3 арк.; штатний розпис працівників ТОВ "Мікоген-Україна" станом на 19.10.2012 року з зазначенням прізвищ працівників товариства та займаних ними посад на 6 арк.; договір поворотної безвітсоткової позики № 011001 від 01.10.2012 року між ТОВ "Мікоген-Україна" та ОСОБА_4 на 2 арк.; довіреність від 25.09.2012 року видана ТОВ "Мікоген-Україна" про уповноваження ОСОБА_7 на укладення договорів про надання безпроцентної позики на 1 арк.; договір надання безпроцентної позики № 081001 від 08.10.2012 року між ТОВ "Мікоген-Україна" та ОСОБА_4 на 2 арк.; договір позики № 241001 від 24.10.2012 року між ТОВ "Мікоген-Україна" та ТОВ "Органік Агро" на 2 арк.; довіреність від 25.09.2012 року видана ТОВ "Мікоген-Україна" про уповноваження ОСОБА_7 на укладення договорів про надання безпроцентної позики на 1 арк.; додаток № 1 від 30.10.2012 року до контракту оренди № 21/08-2007 від 21.08.2007 року між фірмою "Мікоген Піотр Малушинські" та ТОВ "Мікоген-Україна" про передачі в оренду лінії для виробництва брикетів компосту для вирощування шампіньйонів на 1 арк.; додаток № 2 від 25.10.2012 року до контракту купівлі-продажу № 23/02-10 від 23.02.2010 року між фірмою "Мікоген Піотр Малушинські" та ТОВ "Мікоген-Україна" про встановлення ціни на міцелій грибів на 1 арк.; додаток № 3 від 05.11.2012 року до контракту купівлі-продажу № 23/02-10 від 23.02.2010 року між фірмою "Мікоген Піотр Малушинські" та ТОВ "Мікоген-Україна" про встановлення ціни на міцелій грибів на 1 арк.; додаток № 4 від 12.11.2012 року до контракту купівлі-продажу № 23/02-10 від 23.02.2010 року між фірмою "Мікоген Піотр Малушинські" та ТОВ "Мікоген-Україна" про встановлення ціни на 1 арк.4; договір від 31.08.2012 року до контракту оренди № 20/05-2008 від 20.05.2008 року між фірмою "Мікоген Піотр Малушинські", ТОВ "Мікоген-Україна" та ТОВ "Органік Агро" про передачу прав та обов'язків новим орендарем на 2 арк.; договір від 31.08.2012 року до контракту оренди № 18/05-2009 від 18.05.2009 року між фірмою "Мікоген Піотр Малушинські", ТОВ "Мікоген-Україна" та ТОВ "Органік Агро" про передачу прав та обов'язків новим орендарем на 2 арк.; договір від 31.08.2012 року до контракту оренди № 01/07-2009 від 01.07.2009 року між фірмою "Мікоген Піотр Малушинські", ТОВ "Мікоген-Україна" та ТОВ "Органік Агро" про передачу прав та обов'язків новим орендарем на 2 арк.; договір від 31.08.2012 року до контракту оренди № 11/07-2011 від 11.07.2011 року між фірмою "Мікоген Піотр Малушинські", ТОВ "Мікоген-Україна" та ТОВ "Органік Агро" про передачу прав та обов'язків новим орендарем на 2 арк.; договір від 31.08.2012 року до контракту оренди № 4/07-2012 від 04.07.2012 року між фірмою "Мікоген Піотр Малушинські", ТОВ "Мікоген-Україна" та ТОВ "Органік Агро" про передачу прав та обов'язків новим орендарем на 2 арк.; договір від 30.10.2012 року до контракту оренди № 17/07-2012 від 17.07.2012 року між фірмою "Мікоген Піотр Малушинські", ТОВ "Мікоген-Україна" та ТОВ "Органік Агро"про передачу прав та обов'язків новим орендарем на 2 арк.; договір від 31.08.2012 року до зовнішньоекономічного контракту № 07/02-2008 від 07.02.2008 року між фірмою "Мікоген Піотр Малушинські", ТОВ "Мікоген-Україна" та ТОВ "Органік Агро"про передачу прав та обов'язків новим орендарем на 2 арк.; копію письмового підтвердження від 30.09.2012 року про стан розрахунків між фірмою "Мікоген Піотр Малушинські" та ТОВ "Мікоген-Україна" на 1 арк.; протокол зборів учасників ТОВ "Мікоген-Україна" № 29 від 02.09.2010 року про укладення контракту з ОСОБА_4 на 2 арк.; трудовий контракт від 03.09.2010 року між ТОВ "Мікоген-Україна" та ОСОБА_4 без підписів на 4 арк.; протокол зборів учасників ТОВ "Мікоген-Україна" № 32 від 02.09.2011 року про обрання директора ТОВ "Мікоген-Україна" на 2 арк.; копію протоколу зборів дирекції ТОВ "Мікоген-Україна" № 16/01/13 від 16.01.2013 року про надання права першого підпису на 1 арк.; протокол зборів учасників ТОВ "Мікоген-Україна" № 40-12 від 24.04.2012 року про оголошення дивідендів на 4 арк.; копію протоколу зборів учасників ТОВ "Мікоген-Україна" № 41-12 від 12.06.2012 року про оголошення дивідендів на 6 арк.; протокол зборів учасників ТОВ "Мікоген-Україна" № 41-12 від 12.06.2012 року про оголошення дивідендів на 3 арк.; протокол зборів учасників ТОВ "Мікоген-Україна" № 04-03 від 20.09.2012 року про оголошення дивідендів на 6 арк.; протокол зборів учасників ТОВ "Мікоген-Україна" № 04-03 від 20.09.2012 року про оголошення дивідендів на 4 арк.; копію протоколу зборів учасників ТОВ "Мікоген-Україна" № 04-04 від 19.10.2012 року про оголошення дивідендів на 6 арк.; протокол зборів учасників ТОВ "Мікоген-Україна" № 1/03 від 07.03.2012 року про розподіл частки в статутному капіталі на 2 арк.; протокол загальних зборів учасників ТОВ "Мікоген-Україна" № 2/03 від 19.03.2012 року про створення ТОВ "Органік Агро" на 4 арк.; копію протоколу загальних зборів учасників ТОВ "Мікоген-Україна" № 1/12 від 12.06.2012 року про створення ТОВ "Органік Агро" з додатками на 12 арк.; копію статуту ТОВ "Органік Агро" на 4 арк.; копію виписки з ЄДР юридичних осіб та фізисчних осіб-підприємців по ТОВ "Органк агро" на бланку № 829388 на 1 арк.; протокол загальних зборів учасників ТОВ "Мікоген-Україна" № 2/03/1 від 31.08.2012 року про передачу ТОВ "Органік Агро" техніки на 2 арк.; протокол загальних зборів учасників ТОВ "Мікоген-Україна" № 05-03 від 29.10.2012 року про продаж частки статутного капіталу на 8 арк.; копію протоколу загальних зборів учасників ТОВ "Мікоген-Україна" № 06-03 від 29.11.2012 року про зміну складу учасників товарситва на 5 арк.; копію статуту ТОВ "Мікоген-Україна" в новій редакції на 21 арк.; наказ ТОВ "Мікоген-Україна" № 82-11 від 03.09.2011 року про виконання обов'язків директора на 1 арк.; наказ ТОВ "Мікоген-Україна" № 144-12 від 03.09.2012 року про припинення виконання обов'язків директора на 1 арк.; наказ ТОВ "Мікоген-Україна" № 418-1-12К від 03.12.2012 року про припинення трудового договору з ОСОБА_4 на 1 арк.; наказ ТОВ "Мікоген-Україна" № 145-12 від 04.12.2012 року про виконання обов'язків директора на 1 арк.; наказ ТОВ "Мікоген-Україна" № 73-11 від 24.03.2011 року про призначення відповідальних осіб за зовнішньо-економічну діяльність на 1 арк.; наказ ТОВ "Мікоген-Україна" № 13/а-10к від 01.02.2010 року про прийняття на роботу юрисконсультом ОСОБА_8 на 1 арк.; наказ ТОВ "Мікоген-Україна" № 74-11 від 24.03.2011 року про призначення карантинного уповноваженого на 1 арк.; наказ ТОВ "Мікоген-Україна" № 129-12 від 16.07.2011 року про призначення відповідального за митне оформлення вантажів на 1 арк.; наказ ТОВ "Мікоген-Україна" № 82а-11 від 01.10.2011 року про встановлення посадового окладу бухгалтеру на 1 арк.; наказ ТОВ "Мікоген-Україна" № 389-12К від 15.11.2012 року про припинення трудового договору з агрономом на 1 арк.; наказ ТОВ "Мікоген-Україна" № 393-12К від 15.11.2012 року про припинення трудового договору з агентом з митного оформлення вантажів на 1 арк.; наказ ТОВ "Мікоген-Україна" № 115А-12 від 12.03.2012 року про закріплення автомобілів на 1 арк.; журнал вихідної кореспонденції ТОВ "Мікоген-Україна" на 50 арк.; журнал вхідної кореспонденції ТОВ "Мікоген-Україна" на 48 арк.; журнал реєстрації вступного інструктажу ТОВ "Мікоген-Україна" з питань охорони праці на 22 арк.; журнал реєстрації наказів ТОВ "Мікоген-Україна" на 50 арк.; зошит з записами виконаними кульковою ручкою на 96 арк. під заголовком "Іде товар з Польщі"; зошит з робочими записами виконаними кульковою ручкою про видачу готівкових коштів на 18 арк.; зошит з робочими записами виконаними кульковою ручкою на 34 арк.; зошит з робочими записами виконаними кульковою ручкою на 18 арк. на титульному аркуші якого приклеєно конверт в якому знаходяться грошові кошти в загальній сумі 4345 грн. купюрами по 200, 100, 20, 10, 5 грн.; звіт по господарству ТОВ "Рідний край" на 1 арк.; звіт по клієнту "Рідний край" за період з 02.07.2012 року по 25.09.2012 року на 9 арк.; звіт по господарству ФГ "Агро-фарм" на 1 арк.; звіт по клієнту ФГ "Агро-фарм" за період з 01.06.2012 року по 17.09.2012 року на 3 арк.; звіт по клієнту ФГ "Агро-фарм" за період з 18.09.2012 року по 25.09.2012 року на 1 арк.; звіт по господарству ТОВ "Святець" на 1 арк.; звіт по клієнту ТОВ "Святець" за період з 01.07.2012 року по 08.08.2012 року 3 арк.; звіт по клієнту ТОВ "Святець" за період з 08.08.2012 року по 28.08.2012 року 2 арк.; грошові кошти в розмірі 4345 (чотири тисячі триса сорок п'ять) гривень, які виявлені та вилучені при проведенні обшуку 21-22 лютого 2013 року в офісних, складських, виробничих та підсобних приміщеннях за адресою: Тернопільська область Шумський район с.Вілія вул.Лісова, 1А, які зареєстровано за ТОВ "Мікоген-Україна" (код за ЄДРПОУ 34042959, Шумський район с.Вілія).

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддяП. П. Гуменний