Ухвала суду № 47550374, 23.07.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/4898/15-к

Провадження № 1-кс/265/1061/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

23 липня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Мельник  І.Г.,при секретарі Тушкановій Л.В., за участю прокурора Калюжної Т.С., старшого слідчого Тимошенко Л.А. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Тимошенко Л.А., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області молодшим радником юстиції Калюжною Т.С., про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

23 липня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Тимошенко Л.А., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області молодшим радником юстиції Калюжною Т.С., про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот».

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що невстановлені службові особи ТОВ "Віктор енд Віктор Ко Лтд", зареєстрованого у м. Краматорськ, вул. Орджонікідзе, 6-г у період з 01.01.2014 року по 01.04.2015 року, займаючись господарською діяльністю по реалізації металобрухту, в т.ч. на експорт, ухилилися від сплати податку на прибуток у розмірі 1 310 412 грн. та незаконно використовували нульову ставку з ПДВ, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 2 431 107 грн. Загалом державі нанесено збитків у сумі 3 741 519 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212 КК України. По кримінальному провадженню № 32015050000000032 у порядку ст.ст. 276-279 КПК України повідомлення про підозру не складалося.

При проведенні досудового слідства отримані відомості щодо здійснення з 01.01.2014 року по 31.05.2015 року фінансово-господарських операцій ТОВ "Віктор енд Віктор Ко Лтд" з ПАТ "Судноплавна компанія "Укррiчфлот".

Аналізом вказаних відомостей встановлено, що ТОВ "Віктор енд Віктор Ко Лтд", у період з 01.01.2014 року по 31.05.2015 року сформував податковий кредит від постачальника ПАТ "Судноплавна компанія "Укррiчфлот" у сумі понад 9,7 млн. грн.

З метою отримання відповідних доказів, зокрема первинних документів щодо здійснених операцій, на адресу ПАТ "Судноплавна компанія "Укррiчфлот" спрямовано вимогу в порядку ст. 93 КПК України від 05.06.2014 № 75/10/05-99-09-02 КПК України про надання завірених копій документів по взаємовідносинам з ТОВ "Віктор енд Віктор Ко Лтд". Але посадові особи ПАТ "Судноплавна компанія "Укррiчфлот" станом на 23.07.2015 року документів, зазначених у вимозі слідчого та необхідних для проведення досудового слідства не надали.

Надання вказаних відомостей необхідні для встановлення факту отримання для подальшого експорту на адресу ТОВ "Віктор енд Віктор Ко Лтд" брухту чорних металів на території портів ПАТ "Судноплавна компанія "Укррiчфлот", отримання відомостей про перевізників брухту, фактичних обставин надання портами ПАТ "Судноплавна компанія "Укррiчфлот" послуг та сплати за надані послуги ТОВ "Віктор енд Віктор Ко Лтд".

На підставі наведеного, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів ПАТ "Судноплавна компанія "Укррiчфлот", які підтверджують здійснення фінансово-господарських відносин з ТОВ "Віктор енд Віктор Ко Лтд" (код ЄДРПОУ 20341364) та знаходяться у володінні ПАТ "Судноплавна компанія "Укррiчфлот" серед яких: угоди з додатками, специфікації, банківські документи (рахунки, виписки, доручення), податкові накладні, товарно-транспортні накладні, залізничні накладні, видаткові накладні, касові ордери, акти приймання товару (послуг, робіт), векселі, журнали (документи) обліку проїзду автотранспорту на територію портів ПАТ "Судноплавна компанія "Укррiчфлот", журнали (документи) реєстрації перепусток на територію портів, журнали (документи) проведених інструктажів щодо недопущення порушень правил техніки безпеки на територіях ПАТ "Судноплавна компанія "Укррiчфлот" особами, що виконують роботи, документи з листування між підприємствами та інші документи, що мають значення за період з 01.01.2014 року та по теперішній час.

Вказані документи з відомостями щодо обставин здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ "Віктор енд Віктор Ко Лтд" (код ЄДРПОУ 20341364) в оригіналах перебувають в приміщенні та у службових осіб ПАТ "Судноплавна компанія "Укррiчфлот".

Враховуючи факт ненадання посадовими особами ПАТ "Судноплавна компанія "Укррiчфлот" у повному обсязі відповідних копій документів, неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться в приміщеннях ПАТ "Судноплавна компанія "Укррiчфлот" та містять відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні.

Зазначені документи по взаємовідносинам ТОВ "Віктор енд Віктор Ко Лтд" (код ЄДРПОУ 20341364) з ПАТ "Судноплавна компанія "Укррiчфлот" необхідно вилучити в ПАТ "Судноплавна компанія "Укррiчфлот" оскільки вони необхідні для експертного дослідження, використання під час проведення податкових та інших перевірок законної діяльності підприємства, такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей.

Слідчий просить забезпечити тимчасовий доступ до оригіналів господарських та бухгалтерських документів, з можливістю їх вилучити, у приміщенні офісу ПАТ "Судноплавна компанія "Укррiчфлот" (код ЄДРПОУ 0017733) за юридичною адресою: 04071, м. Київ, вул. Електриків, буд. 8 (або за фактичним місцезнаходженням підприємства) які свідчать про здійснення в період з 01.01.2014 року по 31.05.2015 року фінансово - господарських операцій між ПАТ "Судноплавна компанія "Укррiчфлот" (код ЄДРПОУ 0017733) та ТОВ "Віктор енд Віктор Ко Лтд" (код ЄДРПОУ 20341364.

Слідчий Тимошенко Л.А. у судовому засіданні клопотання підтримала, дала пояснення, аналогічні наведеним у клопотанні.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до положень ч. 5, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Матеріалами клопотання встановлено, що на даний час слідчим відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015050000000032 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

У судовому засіданні доведені достатні підстави вважати, що зазначені документи взаємовідносин ТОВ "Віктор енд Віктор Ко Лтд" (код ЄДРПОУ 20341364) з ПАТ "Судноплавна компанія «Укррічфлот" (код ЄДРПОУ 0017733) необхідно вилучити у ПАТ "Судноплавна компанія «Укррічфлот» (код ЄДРПОУ 0017733) оскільки вони необхідні для експертного дослідження, використання під час проведення податкових та інших перевірок законної діяльності підприємства, такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей.

Приймаючи до уваги, що іншими способами довести ці обставини неможливо, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Тимошенко Л.А., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області молодшим радником юстиції Калюжною Т.С., про здійснення тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальних посадових осіб ПАТ "Судноплавна компанія "Укррiчфлот" надати (забезпечити) дозвіл до оригіналів господарських та бухгалтерських документів, з можливістю вилучити їх належно завірені копії, у приміщенні офісу ПАТ "Судноплавна компанія "Укррiчфлот" (код ЄДРПОУ 0017733) за юридичною адресою: 04071, м. Київ, вул. Електриків, буд. 8 (або за фактичним місцезнаходженням підприємства) які свідчать про здійснення в період з 01.01.2014 року по 31.05.2015 року фінансово - господарських операцій між ПАТ "Судноплавна компанія "Укррiчфлот" (код ЄДРПОУ 0017733) та ТОВ "Віктор енд Віктор Ко Лтд" (код ЄДРПОУ 20341364), а саме:

●договори купівлі-продажу, договори поставки, договори комісії, додаткові угоди до них, рахунки, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, звіти комісіонера з додатками, акти виконаних робіт, акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, залізнично-транспортні накладні, залізничні квитанції та чеки, перелік вагонів якими здійснювалось перевезення ТМЦ, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларацій, векселі, листи, доручення, кошторисна документація, акти про вартість робіт, ліцензії, книги в'їзду та виїзду автотранспорту, журнали (документи) реєстрації перепусток на територію компанії (портів), журнали (документи) проведених інструктажів щодо недопущення порушень правил техніки безпеки на території компанії (портів) особами, що виконують роботи, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, шляхові листи, сертифікати якості та технічна документація на придбані (реалізовані) ТМЦ, паспорти на ТМЦ, екологічні декларації, протоколи радіаційного обстеження, протоколи зважування ТМЦ при отримуванні та завантажені, сертифікати радіаційного контролю, СТ-1, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунки, оборотно-сальдові відомості) по бухгалтерських рахунках.

Тимчасовий доступ надати старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області полковнику податкової міліції Станкевичу Олегу Владиславовичу, або іншій особі за дорученням слідчого.

Зобов'язати службових осіб ПАТ "Судноплавна компанія «Укррічфлот» (ЄДРПОУ 0017733) надати всі вищезазначені документи належно завірені їх копії та в повному обсязі.

Строк дії ухвали - з 23 липня 2015 року по 22 серпня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням старшого слідчого з ОВС 2-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Тимошенко Л.А. має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначеного транспортного засобу.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мельник І.Г.