Рішення № 4753651, 23.03.2009, Галицький районний суд м. Львова

справа №2о-58/09

Р І Ш Е Н Н Я

  ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.03.2009 року. Галицький районний суд м. Львова

в складі: головуючого Юрківа О.Р

  при секретарі Медуні Б.Л.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Львові справу за заявою Державної податкової інспекції у Дрогобицькому районі про розкриття Львівською обласною дирекцією Відкритого акціонерного товариства „Райффайзен Банк Аваль” інформації, яка містить банківську таємницю щодо приватної фірми «Гермес» ,-

В С Т А Н О В И В:

   заявник звернувся до суду із заявою про розкриття інформації, що містить банківську таємницю, просить надати дозвіл на розкриття ЛОД ВАТ „Райффайзен Банк Аваль” інформації про розгорнутий рух коштів по рахунку № 2600011051, МФО 325570 та по інших рахунках які належать приватній фірмі «Гермес», за період з 16.08.2004 року року по даний час. Покликається на те, що відділом податкової міліції ДПІ у Дрогобицькому районі проводяться заходи, щодо перевірки порядку дотримання податкового законодавства під час заняття фінансово-господарською діяльністю службовою особою приватної фірми «Гермес» ОСОБА_1., який задіяний в схемах по ухиленню від сплати податків. По бухгалтерському та податковому обліку даного підприємства, не відображено проведення фінансово-господарських операцій в готівковій та безготівковій формах з 2001 року, оскільки службовою особою даного суб'єкта господарської діяльності в ДПІ у Дрогобицькому районі не надавалася звітність про результати фінансово-господарської діяльності, не проводилось нарахування сплати податків. Вважають, що приватна фірма «Гермес» створена з метою незаконного формування податкового кредиту для суб'єктів підприємницької діяльності зареєстрованих на території України, з метою мінімізації податкового зобовязанняпо даних суб'єктах підприємницької діяльності. Просить заяву задоволити, зобов'язати надати інформацію про розгорнутий рух коштів по рахунку які належать приватній фірмі «Гермес» за період з 16.08.2004 року по даний час

Сторони в судове засідання не з'явилися, хоча належним чином були повідомлені про час та місце розгляду справи.

Відповідно до статті ч.2 ст. 289 ЦПК України, суд вважає за можливе розглянути заяву у відсутності учасників судового засідання оскільки в матеріалах справи є достатньо необхідних доказів для її розгляду по суті.

Дослідивши матеріали справи, суд вважає, що заява підлягає до задоволення з наступних підстав.  

Судом встановлено, що ВПМ ДПА у Дрогобицькому районі проводяться перевірка по дотриманню податкового законодавства службовою особою приватної фірми «Гермес» ОСОБА_1. Дане підприємство взяте на податковий облік в ДПІ у Дрогобицькому районі 20.01.1997 році. По бухгалтерському та податковому обліку даного підприємства, не відображено проведення фінансово-господарських операцій в готівковій та безготівковій формах з 2001 року, оскільки службовою особою даного суб'єкта господарської діяльності в ДПІ у Дрогобицькому районі не надавалася звітність про результати фінансово-господарської діяльності, не проводилось нарахування сплати податків. Що дає підстави вважати приватну фірму «Гермес» створену з метою незаконного формування податкового кредиту для суб'єктів підприємницької діяльності зареєстрованих на території України, з метою мінімізації податкового зобовязанняпо даних суб'єктів підприємницької діяльності.

Відповідно до ст. 60 ЗУ „Про банки та банківську діяльність” інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної та моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ч.1 ст. 1076 ЦК України- відомості про операції та рахунки можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим особам і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановлених законом про банки та банківську діяльність.

Як вбачається з ст. 62 ЗУ „Про банки та банківську діяльність” інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається за рішенням суду.

Перевіривши матеріали справи, суд вважає, що з метою недопущення втрат бюджету, попередження незаконного відшкодування податку на додану вартість, запобіганню легалізації доходів одержаних злочинним шляхом, проведення заходів направлених на протидію фіктивному підприємництву, слід надати дозвіл ДПІ у Дрогобицькому районі на розкриття Львівською обласною дирекцією ВАТ „Райффайзен Банк Аваль” інформації, яка містить банківську таємницю щодо розгорнутого руху коштів по всіх розрахункових рахунках, які належать приватній фірмі „Гермес”(ЄДРПОУ 20829025) за період з 16.08.2004 року по даний час.

  Керуючись ст.ст. 10, 60, 208, 209, 212-216, 218, 287-290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст. 60, 62 ЗУ „Про банки та банківську діяльність” суд , -

В И Р І Ш И В:

заяву задоволити.

Зобов'язати Львівську обласну дирекцію Відкритого акціонерного товариства „Райффайзен Банк Аваль” надати інформацію про розгорнутий рух коштів по рахунку № 2600011051, МФО 325570 та по інших рахунках, які належать приватній фірмі «Гермес» (ЄДРПОУ 20829025), за період з 16.08.2004 року по даний час.

На рішення суду протягом п'яти діб з дня її винесення може бути подана апеляція до Апеляційного суду Львівської області. Подача апеляції не зупиняє виконання рішення судді.

Суддя /підпис/ О.Р.Юрків

Копія вірна: Суддя О.Р.Юрків