Постанова № 47534179, 07.09.2010, Немишлянський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Фрунзенський районний суд м. Харкова)

Дело №4-162\2010

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Харьков 07 сентября 2010 года

Судья Фрунзенского районного суда г. Харькова Тарасенко Л.Н., рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры Фрунзенского района г. Харькова ОСОБА_1 о даче согласия на проведение внеплановой выездной документальной проверки ООО «Харьковремстроймонтаж»

УСТАНОВИЛ:

В период времени с 01.03.09 года по 20.05.09 года должностные лица ООО «Харьковремстроймонтаж», расположенного по адресу: АДРЕСА_1, директором которого является ОСОБА_2, в нарушение требований п. 3.4. Порядка заполнения и подачи налоговых деклараций по НДС, утвержденного п.п. 4.3. п. 4 приказа Государственной налоговой администрации Украины № 166 от 30.05.97., осуществили подделку официальных документов, а именно налоговых деклараций по НДС за март, апрель, май 2009 года, а также налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия за 1 квартал 2009 года, которые согласно заключения специалиста НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Харьковской области № 166 от 10.07.09. подписаны не директором ф указанного предприятия - ОСОБА_2А, а иным лицом, предоставив затем вышеуказанные налоговые декларации в Государственную налоговую инспекцию во Фрунзенском районе г. Харькова.

По данному факту 10.08.10 года прокуратурой района возбуждено уголовное дело № 19100089 по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 366 Украины.

Кроме того, 15.04.09 года должностные лица ООО «Харьковремстроймонтаж», злоупотребляя своим служебным положением, то есть умышленно, из корыстных побуждений, с целью минимизации налоговых обязательств перед бюджетом, внесли заведомо ложные сведения в официальный документ - налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 1 квартал 2009 года, а именно указав в данном документе расходы на приобретение товаров (работ, услуг) в сумме 264 007 грн. по

взаимоотношениям с предприятиями, руководители которых не принимали какого-либо участия в их финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО «Харьковремстроймонтаж».

По данному факту прокуратурой района 10.08.10 года возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 364 УК Украины, которое объединено в одно производство с уголовным делом № 19100089. ф Также, в ходе проведения досудебного следствия по данному уголовному делу

установлены предприятия, которые постоянно формируют налоговый кредит и налоговые обязательства ООО «Харьковремстроймонтаж», а именно: ООО «ПТК Технопласт», ООО «Гумотехника», ЧП «НПКФ «Промдеталь».

Так, учредителем и руководителем ЧП «НПКФ «Промдеталь» и ООО «ПТК «Технопласт» является ОСОБА_3

Допрошенный в качестве свидетеля по делу ОСОБА_3 пояснил, что в начале февраля 2009 года, в связи с тяжелым материальным положением, ОСОБА_3 обратился к ОСОБА_4 с вопросом о трудоустройстве. ОСОБА_4 предложил ему в обмен на денежное вознаграждение зарегистрировать ОСОБА_3 учредителем и директором двух его предприятий, а именно ЧП «НВКФ «Промдеталь» и ООО «ПТК «Технопласт». ОСОБА_4 оформил учредителем и директором ЧП «НВКФ «Промдеталь» и ООО «ПТК «Технопласт» ОСОБА_3 После регистрации ОСОБА_3 как учредителя и директора ЧП «НВКФ «Промдеталь» и ООО «ПТК «Технопласт» он какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью не занимался, не открывал какие-либо банковские счета на данные предприятия, не совершал какие-либо денежные операции от имени данных предприятий, не заключал от имени ЧП «НВКФ «Промдеталь» и ООО «ПТК «Технопласт» какие-либо договора или соглашения.

Также, установлено, что учредителем и руководителем ООО «Гумотехника» является ОСОБА_5

Допрошенный в качестве свидетеля по делу ОСОБА_5И пояснил, что примерно в 2007 году, в ходе распития с ОСОБА_4 спиртных напитков, ОСОБА_4 предложил ему

зарегистрироваться учредителем и директором предприятия - ООО «Гумотехника». После7 регистрации указанного общества ОСОБА_5 какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью как директор ООО «Гумотехника» не занимался, банковские счета на данное предприятие он не открывал, не совершал какие-либо денежные операции от имени ООО «Гумотехника», не заключал какие-либо договора или соглашения с другими предприятиями.

Кроме того, установлено, что соучредителями ООО «Харьковремстроймонтаж» являются ОСОБА_2 и ОСОБА_4

Допрошенный в качестве свидетеля ОСОБА_2 пояснил, что осенью 2007 года ОСОБА_4 предложил ему зарегистрировать на свое имя предприятие и стать его директором. ОСОБА_2 вместе с ОСОБА_4 оформил все необходимые для регистрации ООО «Харьковремстроймонтаж» документы у нотариуса. ОСОБА_2 и ОСОБА_4 зарегистрировались как учредители ООО «Харьковремстроймонтаж». Директором и главным бухгалтером данного предприятия в регистрационных документах был указан ОСОБА_2 ОСОБА_2 какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью не занимался, не совершал какие-либо финансовые операции от имени ООО «Харьковремстроймонтаж».

Таким образом, должностные лица ООО «Харьковремстроймонтаж» совершили преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 205 УК Украины - фиктивное предпринимательство, то есть создание или приобретение субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) в целях прикрытия незаконной деятельности.

По данному факту прокуратурой района 11.08.10 года возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 205 УК Украины, которое объединено в одно производство суголовным делом № 19100089.

В ходе досудебного следствия установлено, что ООО «Харьковремстроймонтаж» (код ЕГРПОУ 31236952) состоит на учете в Государственной налоговой инспекции во Фрунзенском районе г. Харькова.

В представлении старший следователь прокуратуры Фрунзенского района г. Харькова просит вынести постановление о даче согласия на проведение Государственной налоговой инспекцией во Фрунзенском районе г. Харькова внеплановой выездной документальной проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Харьковремстроймонтаж» (код ЕГРПОУ 31236952) за период времени с 01.09.07 года до 01.09.10 года по вопросам соблюдения требований налогового законодательства Украины.

Суд, исследовав материалы уголовного дела, считает представление обоснованным и подлежащим удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 11-1 Закона Украины «О государственной налоговой службе Украины», ст. 66 УПК Украины, суд -

ПОСТАНОВИЛ:

Представление старшего следователя прокуратуры Фрунзенского района г. Харькова ОСОБА_1 от 07 сентября 2010 года - удовлетворить.

Провести сотрудникам Государственной налоговой инспекции во Фрунзенском районе г. Харькова внеплановую выездную документальную проверку финансовохозяйственной деятельности ООО «Харьковремстроймонтаж» (код ЕГРПОУ 31236952) за период времени с 01.09.07 года до 01.09.10 года по вопросам соблюдения требований налогового законодательства Украины.

Для организации исполнения постановление направить в прокуратуру Фрунзенского района г. Харькова.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: