Ухвала суду № 47520806, 27.07.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3295/15

ун. № 759/11664/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у

м.Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Юрія Сергійовича

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження

№32015100010000077 від 19.05.2015р. за ст.ст. 27, 212, ч.3, ст.205 ч.2 КК України, шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В с т а н о в и в :

24.07.2015р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С., за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Мельником Д.І. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32015100010000077 від 19.05.2015р. за ст.ст. 27, 212, ч.3, ст.205 ч.2 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів з наданням права вилучення їх (здійснення їх виїмки) стосовно ТОВ НВП «Зонд» (код ЄДРОПУ 23557449), яке знаходиться за адресою: м.Полтава, вул.Харчовиків, 27, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «ЕСКО-ПІВНІЧ» (код за ЄДРПОУ 30732144) та ТОВ НВП «ЗОНД» (код за ЄДРПОУ 23557449) за період з 01.01.2015р. по 30.06.2015р., а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, яке мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходиться кримінальне провадження №32015100010000077 від 19.05.2015р. за ст.ст. 27, 212, ч.3, ст.205 ч.2 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що невстановлені слідством особи в період 2014-2015р.р., з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов*язань підприємствам реального сектору економіки, створили та придбали суб*єкти підприємницької діяльності, які входять до категорії «податкова яма»: ТОВ «ФІНПРАЙМРЕСУРС» (код ЄДРПОУ 39484284), ТОВ «КРОНА СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 39294482), ТОВ «АМЕРІГО ЛІМІТЕД» (код ЄДРПОУ 39465078), ТОВ «ГЛОБАЛ ПРОДАКШН ЛТД» (код ЄДРПОУ 39532746), ТОВ «РІЛЛ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39472965), ТОВ «ЮНІВЕРС ІНЖИНІРИНГ» (код ЄДРПОУ 39529644), а також ряд суб*єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії «транзитних підприємств»: ТОВ «АЛЬТОНА КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39592501), ТОВ «АРМАНДО ГРУП» (код ЄДРПОУ 39465015), ТОВ «ВЕЙН ГЛОБАЛ» (код ЄДРПОУ 39610504), ТОВ «КЕПІТАЛ ГРУП КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39523621), ТОВ «КОНСТРАКШЕН КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39528614), ТОВ «НАЙС ІННОВЕЙШН» (код ЄДРПОУ 39610588), ТОВ «Стандартпром» (код ЄДРОПУ 39537440), ТОВ «Діанеткс» (код ЄДРОПУ 39463222), ТОВ «Лаконс Груп» (код ЄДРОПУ 39357615), ТОВ «Аделакс» (код ЄДРОПУ 39568788), ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (код ЄДРПОУ 39161743), ТОВ «БУД-ІН-ВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39269592) та ТОВ «Спецнафтогазгеологія» (код ЄДРПОУ 39746569), що заподіяло великої матеріальної шкоди та в 2015р., діючи від імені зазначених суб*єктів підприємницької діяльності, сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки на загальну суму понад 320 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Допитаний як свідок директор ТОВ «Крона Союз» (код ЄДРПОУ 39294482) ОСОБА_4 повідомив, що до фінансово-господарської діяльності не причетний, підприємство зареєстрував за грошову винагороду без мети зайняття господарською діяльністю, первинно-фінансові документи не підписував, печаткою підприємства не користувався та нікому не передавав.

Допитаний як свідок директор ТОВ «Глобал продакшн» (код ЄДРПОУ 39532746) та ТОВ «ЮНІВЕРС ІНЖИНІРИНГ» (код ЄДРПОУ 39529644) ОСОБА_5 повідомив, що до фінансово-господарської діяльності не причетний, підприємство зареєстрував за грошову винагороду без мети зайняття господарською діяльністю, первинно-фінансові документи не підписував, печаткою підприємства не користувався та нікому не передавав.

Допитана як свідок директор ТОВ «АЛЬТОНА КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39592501) ОСОБА_6 повідомила, що до фінансово-господарської діяльності не причетна, первинно-фінансові документи не підписувала, печаткою підприємства не користувалася та нікому не передавала.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що за податковою адресою ТОВ «ФІНПРАЙМРЕСУРС» (код ЄДРПОУ 39484284), ТОВ «КРОНА СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 39294482), ТОВ «АМЕРІГО ЛІМІТЕД» (код ЄДРПОУ 39465078), ТОВ «ГЛОБАЛ ПРОДАКШН ЛТД» (код ЄДРПОУ 39532746), ТОВ «РІЛЛ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39472965), ТОВ «ЮНІВЕРС ІНЖИНІРИНГ» (код ЄДРПОУ 39529644), а також ряд суб*єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії «транзитних підприємств»: ТОВ «АЛЬТОНА КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39592501), ТОВ «АРМАНДО ГРУП» (код ЄДРПОУ 39465015), ТОВ «ВЕЙН ГЛОБАЛ» (код ЄДРПОУ 39610504), ТОВ «КЕПІТАЛ ГРУП КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39523621), ТОВ «КОНСТРАКШЕН КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39528614), ТОВ «НАЙС ІННОВЕЙШН» (код ЄДРПОУ 39610588), ТОВ «Стандартпром» (код ЄДРОПУ 39537440), ТОВ «Діанеткс» (код ЄДРОПУ 39463222), ТОВ «Лаконс Груп» (код ЄДРОПУ 39357615), ТОВ «Аделакс» (код ЄДРОПУ 39568788), ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (код ЄДРПОУ 39161743), ТОВ «БУД-ІН-ВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39269592) не знаходяться, встановлено відсутність будь-яких основних засобів, відповідного персоналу, виробничих активів, офісних, складських та виробничих приміщень, транспортних засобів та інших умов для ведення господарської діяльності, що свідчить про відсутність реального факту здійснення господарської діяльності та нікчемності угод, укладених між підприємствами постачальниками та покупцями.

Згідно ІС «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що ТОВ «Фінпраймресурс» (код за ЄДРПОУ 39484284), ТОВ «Крона Союз» (код за ЄДРПОУ 39294482), ТОВ «Амеріго Лімітед» (код за ЄДРПОУ 39465078), ТОВ «Глобал Продакшн ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39532746), ТОВ «Рілл Груп» (код за ЄДРПОУ 39472965) та ТОВ «Юніверс Інжиніринг» (код за ЄДРПОУ 39529644) виписали та зареєстрували протягом 2015р. податкові накладні на загальну суму 25 955 952 000,0 грн., в т.ч. ПДВ 4 325 992 000,0 грн., ТОВ «Вейн Глобал» (код за ЄДРПОУ 39610504), ТОВ «Найс Інновейшн» (код за ЄДРПОУ 39610588), ТОВ «Кепітал Груп Компані» (код за ЄДРПОУ 39610588), ТОВ «Армандо Груп» (код за ЄДРПОУ 39610588), ТОВ «Констракшен Компані» (код за ЄДРПОУ 39610588) та ТОВ «Альтона Компані» (код за ЄДРПОУ 39610588).

В свою чергу, ТОВ «Найс Інновейшн» (код за ЄДРПОУ 39610588), ТОВ «Кепітал Груп Компані» (код за ЄДРПОУ 39610588), ТОВ «Армандо Груп» (код за ЄДРПОУ 39610588), ТОВ «Констракшен Компані» (код за ЄДРПОУ 39610588) та ТОВ «Альтона Компані» (код за ЄДРПОУ 39610588) виписали та зареєстрували протягом 2015р. податкові накладні на загальну суму 1 407 641 565 грн., в т.ч. ПДВ 234 606 927 грн. на адресу групи підприємств, а саме: ТОВ «Стандартпром» (код за ЄДРПОУ 39537440), ТОВ «Діанеткс» (код за ЄДРПОУ 39463222), ТОВ «Лаконс Груп» (код за ЄДРПОУ 39357615) та ТОВ «Аделакс» (код за ЄДРПОУ 39568788).

ТОВ «Стандартпром» (код за ЄДРПОУ 39537440), ТОВ «Діанеткс» (код за ЄДРПОУ 39463222), ТОВ «Лаконс Груп» (код за ЄДРПОУ 39357615) та ТОВ «Аделакс» (код за ЄДРПОУ 39568788) виписали та зареєстрували протягом 2015р. податкові накладні на загальну суму 1 843 543 377,0 грн., в т.ч. ПДВ 307 257 230,0 грн. на адресу ТОВ «Буд-Ін-Вест» (код за ЄДРПОУ 39269592), ТОВ «Приватна Охорона «Тріумф» (код за ЄДРПОУ 39161743) та ТОВ «СПЕЦНАФТОГАЗГЕОЛОГІЯ» (код 39746569), які в свою чергу сформували податковий кредит для підприємств реального сектору економіки, які є вигодонабувачами.

В подальшому ТОВ «СПЕЦНАФТОГАЗГЕОЛОГІЯ» (код 39746569) виписало та зареєструвало протягом 2015р. податкові накладні на загальну суму 120 038 282 грн. на адресу ТОВ «ЕСКО-ПІВНІЧ» (код за ЄДРПОУ 30732144) та ТОВ НВП «ЗОНД» (код за ЄДРПОУ 23557449).

На вимогу старшого слідчого в порядку ст. 93 КПК України ТОВ НВП «Зонд» (код ЄДРОПУ 23557449) відмовилось надати первинні документи, які підтверджують фінансово-господарську діяльність із ТОВ «СПЕЦНАФТОГАЗГЕОЛОГІЯ».

Приймаючи до уваги, що в офісному приміщенні ТОВ НВП «Зонд» (код ЄДРОПУ 23557449), розташованому за адресою: м.Полтава, вул.Харчовиків, 27, зберігаються оригінали первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності із ТОВ «СПЕЦНАФТОГАЗГЕОЛОГІЯ» (код ЄДРПОУ 39746569) за період з 01.01.2015р. по 30.06.2015р., які містять інформацію, що несе доказову базу для кримінального провадження та в подальшому будуть направлені на почеркознавчу експертизу.

У зв*язку із наведеним просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ТОВ НВП «Зонд», оскільки є підстави вважати можливість знищення або пошкодження документів, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представника ТОВ НВП «Зонд» в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи пошкодження документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ НВП «Зонд» і ТОВ «ЕСКО-ПІВНІЧ», про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

ТОВ НВП «Зонд» (код ЄДРОПУ 23557449), що розташоване за адресою: м.Полтава, вул.Харчовиків, 27, надати (забезпечити) старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві старшому лейтенанту податкової міліції Мазуру Юрію Сергійовичу тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, з наданням права вилучення їх оригіналів (здійснення їх виїмки) стосовно ТОВ НВП «Зонд» (код ЄДРОПУ 23557449), яке знаходиться за адресою: м.Полтава, вул.Харчовиків, 27, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «ЕСКО-ПІВНІЧ» (код за ЄДРПОУ 30732144) та ТОВ НВП «ЗОНД» (код за ЄДРПОУ 23557449) за період з 01.01.2015р. по 30.06.2015р., а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: