Ухвала суду № 47478891, 21.07.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/11845/15-к

провадження № 1-кс/201/7374/2015

УХВАЛА

21 липня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області Зленко О.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Верещакою Д.П., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

21 липня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу прокуратури Дніпропетровської області перебуває кримінальне провадження щодо правопорушення відомості про яке, 26.03.2014 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015040000000261 від, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами Східно-Дніпровської об'єднаної державної податкової інспекції ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ( далі за текстом Східно-Дніпровської ОДПІ) в період з 05.09.2012 по 17.10.2012 проведено документальну планову виїзну перевірку з питань дотримання податкового та іншого законодавства ТОВ «Стандарт Україна» (код ЄДРПОУ 32082681) за результатами проведення якої складено відповідний акт перевірки № 442/22/32082681 від 19.10.12р., відповідно до якого підприємству донараховано ПДВ у сумі 460,358 тис. грн. та застосована фінансова санкція у розмірі 25% у сумі 115,063 тис.грн.

В той же час, протягом попередніх 1095-ти днів службовими особами Східно-Дніпровською ОДПІ в період 03.06.2011 по 18.06.2011 була проведена позапланова документальна невиїзна перевірка дотримання вимог податкового та іншого законодавства, в тому числі законодавства з податку на додану вартість за період січень, лютий 2011 року, за результатами якої, відповідно до акту перевірки № 253/23/32082681 від 24.06.11р підприємству донараховано ПДВ у сумі 319,307 тис. грн.

Таким чином, службовими особами Східно-Дніпровською ОДПІ, в ході документальної планової виїзної перевірки, відповідно акту від 19.10.12р. № 442/22/32082681, в порушення вимоги п. 123.1 ст. 123 Податкового Кодексу України щодо застосування 50-відсоткового розміру штрафу при повторному протягом 1095-ти днів визначенні контролюючим органом суми податкового зобов'язання, було застосовано 25-відсотковий розміру штрафу, що спричинило істотну шкоду охоронюваним законом державним інтересам, яка полягає у ненадходженні до бюджету України грошових коштів на суму 115,063тис.грн.

Вказане порушення податкового законодавства було виявлено в ході комплексної перевірки з питань основної діяльності Східно-Дніпровської ОДПІ за період з 1 березня 2012 року по 31.05.2014 року, проведеної працівниками Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області (далі за текстом ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області), про що було складено відповідний акт перевірки №2961/8 від 18.07.2014 з додатковими актами до нього.

Допитана як свідок у даному кримінальному провадженні ОСОБА_3 пояснила, що вона брала участь проведені вказаної перевірки як головний державний податковий ревізор відділу внутрішнього аудиту управління внутрішнього аудиту та контролю ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області. За результатами проведеної перевірки, нею було складено зведений акт про результати перевірки з питань основної діяльності Східно-Дніпровської ОДПІ за період з 1 березня 2012 року по 31.05.2014 року №2961/8 від 18.07.2014, в якому відображено вказане порушення податкового законодавства. Невід'ємною частиною вказаного акта є акт №2710/8 від 27.06.2014 про результати перевірки організації контрольно-перевірочної роботи Східно-Дніпровської ОДПІ (далі за текстом акт перевірки №2710/8 від 27.06.2014), в якому вказане порушення також знайшло своє відображення.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до акту №2961/8 від 18.07.2014 про результати комплексної перевірки з питань основної діяльності Східно-Дніпровської ОДПІ за період з 1 березня 2012 року по 31.05.2014 року проведеної Головним управлінням Міндоходів України в Дніпропетровській області та акту №2710/8 від 27.06.2014 про результати перевірки організації контрольно-перевірочної роботи Східно-Дніпровської ОДПІ проведеної Головним управлінням Міндоходів України в Дніпропетровській області, які перебувають у володінні Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, 17-А, з можливістю зняття з них копій.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №42015040000000261, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області Зленко О.В., тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до акту №2961/8 від 18.07.2014 про результати комплексної перевірки з питань основної діяльності Східно-Дніпровської ОДПІ за період з 1 березня 2012 року по 31.05.2014 року проведеної Головним управлінням Міндоходів України в Дніпропетровській області та акту №2710/8 від 27.06.2014 про результати перевірки організації контрольно-перевірочної роботи Східно-Дніпровської ОДПІ проведеної Головним управлінням Міндоходів України в Дніпропетровській області, які перебувають у володінні Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, 17-А, з можливістю зняття з них копій.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №42015040000000261.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк