Ухвала суду № 47478775, 25.06.2015, Дніпровський районний суд м. Дніпродзержинська

Справа №209/2815/15-к

Провадження №1-кс/209/536/15

У Х В А Л А

25 червня 2015 року м. Дніпродзержинськ

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області ОСОБА_1, за участю секретаря Драгунцевої С.М., прокурора Малого С.С., розглянув винесене в кримінальному провадженні № 12014040790001023 прокурором прокуратури Дніпровського району м. Дніпродзержинська ОСОБА_2 клопотання про отримання тимчасового доступу до документів та додані до клопотання матеріали, -

в с т а н о в и в:

25 червня 2015 року в провадження слідчого судді Дніпровського районного суду м. Дніпродзержинська Шендрика К.Л. надійшло клопотання прокурора прокуратури Дніпровського району м. Дніпродзержинська ОСОБА_2 про отримання тимчасового доступу до документів та додані до клопотання матеріали.

В обґрунтування свого клопотання прокурор зазначив, що В провадженні слідчого відділу Дніпровського РВ Дніпродзержинського МУ ГУ УМВС України в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до ЄРДР 13 травня 2015 за № 12015040790001023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 358 України за фактом внесення завідомо неправдивих відомостей службовими особами підприємств, які здійснюють виписку довідок-рахунків про переоформлення транспортних засобів всупереч Постанови Кабінету Міністрів України від 11 листопада 2009 року № 1200 Про затвердження Порядку здійснення оптової та роздрібної торгівлі транспортними засобами та їх складовими частинами, що мають ідентифікаційні номери.

В ході досудового розслідування кримінального провадження, виникла необхідність ознайомлення з реєстраційною справою, податковими звітностями, відомостями щодо відкритих та закритих рахунків, актами перевірок ТОВ "Комербудавтотех", ЄДРПОУ 19441327, за період з 01 січня 2011 року по теперішній час.

Крім того,в ході досудового розслідування необхідно встановити наступні відомості щодо вищевказаного підприємства:

- адреса місцезнаходження платнице податків, вказана у реєстраційних документах

підприємства:

- адреса фактичного місцезнаходження платника податків;

- відомості щодо стану платника податків (чи не перебуває у розшуку тощо);

- контактні лапі підприємства (адреса, номери телефонів, факсів, адреси електронної

пошти тощо);

- дата реєстрації підприємства в органах державної влади;

- дата постановки підприємства на податковий облік;

- відомості щодо взяття підприємства на облік в якості платника податку на додану

вартість (дата видачі відповідного свідоцтва та його реквізити);

- вичерпні відомості щодо засновників (співзасновників) підприємства (П.І.Б.,

ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації, участь в інших суб'єктах

підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності;

- вичерпні відомості щодо службових осіб підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний

номер, дата народження, місце реєстрації участь в інших суб'єктах підприємницької

діяльності тощо) за весь період діяльності;

- відомості щодо банківських рахунків підприємства (як відкритих, так і закритих на

даний час) за весь період діяльності;

- відомості щодо осіб, які отримували на даному підприємстві доходи (за весь період

діяльності);

- вичерпні відомості щодо показників фінансово-господарської діяльності

підприємства за весь період діяльності (із розбивкою по звітних періодах);

- вичерпні відомості щодо сум податків, зборів, обов'язкових платежів, сплачених

підприємством до бюджетів всіх рівнів за весь період діяльності підприємства (із

розбивкою по звітних періодах);

- відомості про те, чи не підпадає дане підприємство під ознаки так званих

"податкових ям" (із зазначенням відповідних причин);

- вичерпні відомості щодо здійснення підприємством будь-яких фінансово-господарських операцій, які підпадають під ознаки "сумнівних" або "нетипових" операцій;

- відомості щодо фінансово-господарських взаємовідносин даного підприємства з

суб'єктами підприємницької діяльності, які на даний час визнані банкрутами, ліквідовані

тощо;

- відомості щодо того, в якій саме формі підприємство звітує до органів ДПС України

(у тому випадку, якщо підприємство звітує в електронній формі, прошу надати вичерпні

відомості щодо електронної адреси підприємства, з технічними параметрами);

- відомості щодо наявності у підприємства транспортних засобів;

- відомості щодо наявності у підприємства (на праві власності або на праві

користування) складських приміщень протягом всього періоду діяльності;

- відомості щодо наявності у підприємства будь - яких ліцензій, дозволів тощо:

- відомості про те, чи користувалось підприємство будь - якими пільгами протягом

всього періоду діяльності тощо;

- вичерпні відомості щодо підприємств - контрагентів даного суб'єкта підприємницької діяльності (відповідно до Додатку 5 до Декларації з податку на додану

вартість) за період діяльності, протягом якого підприємство здає до відповідної ДПІ

вказаний вище Додаток;

- вичерпні відомості щодо імпортних операцій підприємства за весь період діяльності

(із обов'язковим зазначенням повних реквізитів підприємств - нерезидентів);

- вичерпні відомості щодо експортних операцій підприємства за весь період діяльності

(із обов'язковим зазначенням повних реквізитів підприємств - нерезидентів);

- вичерпні відомості щодо валютних операцій, здійснених відповідним підприємством

протягом всього періоду діяльності;

- вичерпні відомості щодо проведених на підприємстві (протягом всього періоду його

діяльності) будь - яких (планових, позапланових, зустрічних тощо) перевірок (із наданням

завірених копій відповідних актів, довідок, а також відомостей щодо результатів їх

проведення);

- відомості щодо камерального інспектора відповідного структурного підрозділу ДПС

України, за яким закріплено дане підприємство (із зазначенням посади та контактних даних);

- відомості щодо підстав, порядку проведення та результатів ліквідаційної процедури

(у тому випадку, якщо така процедура мала місце) з обов'язковим наданням копій

відповідних підтверджуючих факт проведення ліквідаційної процедури документів (окремо

звертаю Вашу увагу на те, що факт ліквідації будь-якого з вказаних у даному запиті

підприємств не може бути підставою для ненадання будь-яких необхідних слідчому

відомостей);

- відомості про те, чи мали місце у минулому факти ненаправлення до

підпорядкованої Вам Державної податкової інспекції документів податкової звітності

вказаного вище підприємства (у разі наявності таких фактів, прошу повідомити про вид

відповідного документу податкової звітності, звітний період, а також направити до МВС

України належним чином завірені копії документів щодо належного реагування з боку

службових осіб органів Державної податкової служби України на вчинені платником

податків порушення вимог чинного податкового законодавства України, у тому числі

належним чином завірені копії документів щодо фактичної сплати до бюджету відповідних

сум штрафів тощо);

- відомості про те, чи и мали місце у минулому факти несвоєчасної здачі документів

податкової звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до

підпорядкованої Вам Державної податкової інспекції (у разі наявності таких фактів, прошу

повідомити про вид відповідного документу податкової звітності, звітний період, а також

направити до МВС України належним чином завірені копії документів щодо належного

реагування з боку службових осіб органів Державної податкової служби України на вчинені

платником податків порушення вимог чинного податкового законодавства України, у тому

числі належним чином завірені копії документів щодо фактичної сплати до бюджету

відповідних сум штрафів тощо);

- відомості про те, чи и мали місце у минулому факти визнання документів податкової

звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до

підпорядкованої Вам Державної податкової інспекції, такими, що не відповідають критеріям,

визначеним чинним законодавством України в якості обов'язкових для документів

податкової звітності суб'єктів підприємницької діяльності (у разі позитивної відповіді,

прошу повідомити про причини такого визнання, а також надати документи, які

підтверджують факт належного повідомлення платника податків про те, що його звітні

документи у встановленому чинним законодавством України порядку визнані такими,

що не відповідають певним критеріям тощо, а також документи щодо належного реагування

з боку службових осіб органів Державної податкової служби України на вчинені платником

податків порушення вимог чинного податкового законодавства України, у тому числі

належним чином завірені копії документів щодо фактичної сплати до бюджету відповідних

сум штрафів тощо);

- відомості про те, чи и мали місце у минулому факти неприймання документів

податкової звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до

підпорядкованої Вам Державної податкової інспекції (у разі позитивної відповіді, прошу

повідомити про причини такого неприймання, а також надати документи, які підтверджують

факт належного повідомлення платника податків про те, що його звітні документи у

встановленому чинним законодавством України порядку не прийняті);

- відомості про те, чи и мали місце факти переведення вказаного вище платника

податків зі стану "0" (основний платник) у будь-які інші стани, відмінні від "0" (які саме

документи складались у зв'язку зі зміною відповідних станів (прошу надати копії таких

документів), а також які саме заходи проводились підпорядкованими Вам співробітниками

(а також оперативними співробітниками відповідного підрозділу податкової міліції) з метою

відпрацювання вказаного вище підприємства у зв'язку зі зміною відповідною стану (прошу

чітко вказати перелік проведених заходів, а також чітко зазначити результати їх проведення

та надати належним чином завірені копії документів щодо проведених заходів та отриманих

результатів);

- відомості про те, чи и мали місце у минулому факти анулювання свідоцтва платника

ПДВ вказаного вище підприємства (а також подальшої видачі нового свідоцтва або

поновлення анульованого свідоцтва вказаного вище СПД); у разі позитивної відповіді прошу

направити належним чином завірені копії документів щодо анулювання та видачі

(поновлення).

У зв'язку з цим слідчим СВ Дніпровського РВ Дніпродзержинського МУ ГУ МВС України у Дніпропетровській області ОСОБА_3 20 травня 2015 року на адресу Дніпродзержинської об'єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Дніпропетровській області було направлено відповідний запит.

19 березня 2015 року на адресу СВ Дніпровського РВ Дніпродзержинського МУ ГУ МВС України у Дніпропетровській області від Дніпродзержинської обєднаної ДПІ ГУ ДФС У Дніпропетровській області надійшов лист, відповідно до якого у доступі та можливості ознайомитися з реєстраційною справою, податковими звітностями, відомостями щодо відкритих та закритих рахунків, актами перевірок ТОВ "Комербудавтотех", ЄДРПОУ 19441327, за період з 01 січня 2011 року по теперішній час, було відмовлено.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, посилався на обставини викладені в ньому.

Суд, вислухавши прокурора, вивчивши надані суду матеріали клопотання та додані до нього документи, вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. В той же час вказана інформація містить персональні дані особи, що знаходяться в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних та відповідно до положень п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці, але без отримання доступу до вказаної інформації неможливо встановити осіб, що скоїли або причетні до скоєння злочину.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи на те, що прокурором не зазначено, яке значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні мають реєстраційна справа, податкові звітності, відомості щодо відкритих та закритих рахунків, акти перевірок ТОВ "Комербудавтотех", не обгрунтовано потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання в права та свободи осіб, про яких йдеться в клопотанні. Також у клопотанні не зазначений короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання, та правова кваліфікація кримінального правопорушення, а лише вказівка на статтю (частину статті) КК України.

Враховуючи вищевикладене, суд приходить до висновку, що прокурором не обгрунтовано потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання в права та свободи осіб, про яких йдеться в клопотанні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання прокурора прокуратури Дніпровського району м. Дніпродзержинська ОСОБА_2 про отримання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя К.Л. Шендрик