Ухвала суду № 47433071, 15.07.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/12792/15-к

провадження № 1-кс/753/1896/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"15" липня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Цимбал І.К, за участю старшого прокурора Стригунова О.М., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Хорошевського О.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, за матеріалами досудового розслідування №32015100020000004 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.01.2015 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України, суд, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Хорошевський О.Ю., за погодженням з старшим прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва Стригунова О.М., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, за матеріалами досудового розслідування №32015100020000004 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.01.2015 р., за ознаками складу злочину передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

Розгляд даного клопотання здійснювався без виклику особи у володіння якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує загроза зміни чи знищення вказаних документів. Заслухавши прокурора та слідчого, які клопотання підтримали, вивчивши матеріали клопотання суд вважає за необхідне клопотання задовольнити виходячи з наступних підстав.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 1 статті 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Як вбачається з матеріалів згаданого клопотання, до СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві від ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт №10400/26-51-22-03/37447591 від 22.12.2014 року документальної позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ «СБ ПІБ» (код ЄДРПОУ 37447591) по взаємовідносинах із ТОВ „Ньюіст Україна" (код ЄДРПОУ 38830722), ТОВ «Софія ЛТД» (код ЄДРПОУ 19321287), ТОВ «Мегатранс-Груп» (код ЄДРПОУ 39143855), ТОВ «Компанія Сорбіт» (код ЄДРПОУ 37723754), ТОВ «Грант Буд» (код ЄДРПОУ 38751054) та ПП „Пром-Тех-Снаб" (код ЄДРПОУ 38007002) за період 01.03.2014 року по 31.08.2014 року, згідно висновків зазначеного акту встановлено заниження сум податку на додану вартість підприємства на суму 662 726 грн.

Також, до СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві від ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт № 1724/26-51-22-02/37447591 від 26.03.2015 року документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «СБ ПІБ» (код ЄДРПОУ 37447591) по взаємовідносинах із ПП «Пром-Тех-Снаб» (код ЄДРПОУ 38007002) за вересень, жовтень 2014 року, ТОВ "Стройсервіс Монтаж (код ЄДРПОУ 33728848) за жовтень 2014 року, ТОВ "Укр Сервіс Груп" (код ЄДРПОУ 39123362) за листопад 2014 року, ТОВ "Архітек-Буд" (код ЄДРПОУ 39241053) за листопад 2014 року, згідно висновків зазначеного акту встановлено занижено податок на додану вартість на загальну суму 534 022 грн. та занижено податок на прибуток за 2014 рік на загальну суму 480 619 грн.

Досудовим слідством встановлено, що виконавцем та субпідрядною організацією будівельних робіт для ТОВ «СБ ПІБ» (код ЄДРПОУ 37447591) виступало ТОВ "Укр Сервіс Груп" (код ЄДРПОУ 39123362). ТОВ "Укр Сервіс Груп" (код ЄДРПОУ 39123362) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві з 06.03.2014 року. Директор ТОВ "Укр Сервіс Груп" (код ЄДРПОУ 39123362) - ОСОБА_5, і.п.н. НОМЕР_1.

В ході досудового слідства встановлено, що для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ "Укр Сервіс Груп" (код ЄДРПОУ 39123362) використовує рахунки № 26000425891 (українська гривня), № 26001425891840 (долар США), № 26003425891978 (євро) та № 26004425891643 (російський рубль) відкриті в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168).

За таких обставин, для встановлення факту розрахунків ТОВ «СБ ПІБ» (код ЄДРПОУ 37447591) з ТОВ "Укр Сервіс Груп" (код ЄДРПОУ 39123362), а також встановлення форми оплати, встановлення які будівельні роботи (послуги) виконувались або виконанні підприємству ТОВ «СБ ПІБ» (код ЄДРПОУ 37447591) або здійснюється обготівкування грошових коштів з рахунків №26000425891 (українська гривня), №26001425891840 (долар США), №26003425891978 (євро) та №26004425891643 (російський рубль), для подальшого надання обготівкованих грошових коштів підприємству ТОВ «СБ ПІБ» (код ЄДРПОУ 37447591) за незаконно сформований податковий кредит підприємством ТОВ "Укр Сервіс Груп" (код ЄДРПОУ 39123362) виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме: по рахункам ТОВ "Укр Сервіс Груп" (код ЄДРПОУ 39123362) №26000425891 (українська гривня), №26001425891840 (долар США), №26003425891978 (євро) та №26004425891643 (російський рубль), відкриті в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168).

У досудового слідства виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю (відомості які становлять банківську таємницю) та вилучення їх, а саме: оригіналів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках №26000425891 (українська гривня), №26001425891840 (долар США), №26003425891978 (євро) та №26004425891643 (російський рубль) в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168), що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження,

Електронні та паперові носії інформації підтверджують рух коштів по ланцюгу надходження, їх списання, та підтверджують здійснення фінансових операцій з різними призначеннями платежу які мають ознаки сумнівних, які вказані у схемі. Вказані документи необхідні для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних або фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить банківську таємницю, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.

Проведення виїмки оригіналів документів обумовлене тим, що у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону (ч. 6 ст. 163 КПК України).

З огляду на викладене, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація як сама по собі так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того суду доведено, те, що витребовувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Хорошевського О.Ю. - задовольнити.

Зобов'язати службових осіб ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168) надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Хорошевському О.Ю., або за його дорученням оперативним співробітникам ОУ ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю клієнта ТОВ "Укр Сервіс Груп" (код ЄДРПОУ 39123362) та провести виїмку в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168), з метою вилучення оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином їх копії) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках №26000425891 (українська гривня), №26001425891840 (долар США), №26003425891978 (євро) та №26004425891643 (російський рубль) в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168) за період часу відкриття по дату оголошення ухвали суду, а саме:

- документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників та всіх інших документів, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ "Укр Сервіс Груп" (код ЄДРПОУ 39123362), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком та ТОВ "Укр Сервіс Груп" (код ЄДРПОУ 39123362), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунках ТОВ "Укр Сервіс Груп" (код ЄДРПОУ 39123362) №26000425891 (українська гривня), №26001425891840 (долар США), №26003425891978 (євро) та №26004425891643 (російський рубль) в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168), за період з часу відкриття по день постановлення цієї ухвали слідчим суддею (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунках №26000425891 (українська гривня), №26001425891840 (долар США), №26003425891978 (євро) та №26004425891643 (російський рубль), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунках № 26000425891 (українська гривня), № 26001425891840 (долар США), № 26003425891978 (євро) та № 26004425891643 (російський рубль), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали;

- первинних документів, що свідчать про зарахування на банківський рахунках №26000425891 (українська гривня), № 26001425891840 (долар США), №26003425891978 (євро) та №26004425891643 (російський рубль) в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168) та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) з моменту відкриття по день постановлення цієї ухвали слідчим суддею;

- договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів;

- документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст. 309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: