Ухвала суду № 47433012, 13.07.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/12680/15-к

провадження № 1-кс/753/1856/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"13" липня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Цимбал І.К., за участю слідчого Скрипаля О.В., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування №32015100020000086внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.04.2015 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.2 ст.212 КК України, суд, -

в с т а н о в и в :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаль О.В., за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва Піяком К.Л., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування №32015100020000086внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.04.2015 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

У клопотанні слідчий просив надати доступ до документів ТОВ «Еко Лідер» (код ЄДРПОУ 38745281), що знаходяться у ПАТ «КРЕДИТ ОПТИМА БАНК» (МФО 380571) та провести їх вилучення (виїмку).

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, які містять необхідну інформацію, суд вважає за необхідне розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи до яких слідчий простить доступ.

Заслухавши слідчого, який клопотання підтримав; вивчивши матеріали клопотання суд вважає за необхідне клопотання задовольнити виходячи з наступних підстав.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, які містять необхідну інформацію, суд вважає за необхідне розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи до яких слідчий простить доступ.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 1 статті 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Як вбачається з матеріалів згаданого клопотання, досудовим слідством, встановлено, що підприємство з ознаками «фіктивності» ТОВ «Лирокс-Групп» (код ЄДРПОУ 38934205), назву якого змінено на ТОВ «Оіл Інтрейд», в період 2014-2015 років формувало фіктивний податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, а саме ТОВ «Агроветзахист Україна» ( код ЄДРПОУ 36956342) та ТОВ «Еко Лідер» (код ЄДРПОУ 38745281) начебто за реалізацію на адресу останніх соняшникової олії нерафінованої.

В свою чергу, згідно наявних у досудового слідства матеріалів, встановлено, що ТОВ «Лирокс-Групп» (ТОВ «Оіл Інтрейд») в період 2014-2015 р.р. в податковій звітності відображає документальне проведення фінансово-господарських операцій з ФГ «Досвід» (код ЄДРПОУ 35305480), а саме на закупівлю соняшнику.

Допитаний досудовим слідством у якості свідка колишній засновник та директор ФГ «Досвід» ОСОБА_5 показав, що продаж вказаного підприємства у 2013 році та про те, що в 2013-2014 роках на земельних угіддях ФГ «Досвід» не було посіяно ні зернових культур, ні соняшника. Окрім цього, зі слів колишнього власника ФГ «Досвід», враховуючи найбільшу врожайність соняшника в 2014 році по Смілянському регіону, складає 31,1 ц/га, ФГ «Досвід» могло би зібрати з наявних орендованих земельних угідь лише 14,9 тон соняшника, проти 60376,6 тон, зазначених у податкових накладних, що зареєстровані у Єдиному реєстрі податкових накладних.

Разом з цим, в ході перевірки досудовим слідством не встановлено власних виробничих потужностей у ТОВ «Лирокс-Групп» та ФГ «Досвід» для переробки соняшника, найманих працівників підприємства, а також не надано жодних документів щодо орендованих виробничих потужностей переробки соняшника на олію соняшникову нерафіновану.

Враховуючи відсутність земельних угідь придатних для вирощування сільськогосподарських культур, найманих працівників, техніки, складських приміщень, які економічно необхідні для ведення діяльності у сфері сільського господарства, ФГ «Досвід» не могло забезпечити вирощування, зберігання та реалізацію сільськогосподарської продукції. Отже, ТОВ «Лирокс-Групп» не могло придбати соняшник у ФГ «Досвід», а відповідно у ТОВ «Лирокс-Групп» відсутня сировина для переробки соняшникової олії нерафінованої, для реалізації на адресу ТОВ «Еко Лідер».

Виходячи з вищевикладеного, ТОВ «Лирокс-Групп» (ТОВ «Оіл Інтрейд») здійснювало діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

Службові особи ТОВ «Еко Лідер» (код ЄДРПОУ 38745281) перераховували грошові кошти на рахунок ТОВ «Лирокс-Групп» (ТОВ «Оіл Інтрейд») за начебто придбані товари та отримані послуги, відображаючи відповідні суми сформованого податкового кредиту у податковій звітності.

Відповідно витягу з бази даних ГУ ДФС України встановлено, що ТОВ «Еко Лідер», має поточний рахунок №260043062701 відкритий в ПАТ «КРЕДИТ ОПТИМА БАНК» (МФО 380571).

Речі та документи які перебувають або можуть перебувати у володінніПАТ «КРЕДИТ ОПТИМА БАНК» (МФО 380571), на думку слідчого, мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Копії зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ПАТ «КРЕДИТ ОПТИМА БАНК» (МФО 380571), оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових перевірок, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

Проведення виїмки оригіналів документів обумовлене тим, що у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: за рішенням суду.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону (ч. 6 ст. 163 КПК України).

З огляду на викладене, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація як сама по собі так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того суду доведено, те, що витребовувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, -

ухвалив :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О.В. - задовольнити.

Зобов'язати службових осіб ПАТ «КРЕДИТ ОПТИМА БАНК» (МФО 380571)надати слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипалю О.В. (та/або за його дорученням оперативним співробітникам) тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю клієнта ТОВ «Еко Лідер» (код ЄДРПОУ 38745281) та можливість вилучення оригіналів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, а саме:

-картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Еко Лідер» (код ЄДРПОУ 38745281), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку №260043062701;

- документів, щодо руху грошових коштів по рахунку №260043062701 за період з 01.07.2014року по дату винесення ухвали суду (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника та одержувача, код ЄДРПОУ відправника та одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому та електронному носіях інформації;

- документи, на підставі яких ТОВ «Еко Лідер» відкрито рахунок №260043062701;

- договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Еко Лідер» працівниками ПАТ «КРЕДИТ ОПТИМА БАНК» (МФО 380571);

- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №260043062701, за період з 01.07.2014 року по дату винесення ухвали суду;

- довіреності ТОВ «Еко Лідер», які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищевказаному розрахунковому рахунку, які мали юридичну силу в період з дня відкриття рахунку по дату винесення ухвали суду.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя І.К. ЦИМБАЛ