Ухвала суду № 47432993, 14.07.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/12778/15-к

провадження № 1-кс/753/1883/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"14" липня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Цимбал І.К. з участю слідчого Скрипаля О.В., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О.В., про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №32015100020000086 від 21.04.2015 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаль О.В. за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Дарницького району м.Києва Піяком К.Л., звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на отримання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ "Воля Кабель" і містять інформацію про абонента, його адреси, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше, стосовно абонентів, які використовують ІР-адресу - 77.122.58.189 в період 2015 року .

В клопотанні зазначено, що досудовим слідством, встановлено, що підприємство з ознаками «фіктивності» ТОВ «Лирокс-Групп» (код ЄДРПОУ 38934205), назву якого змінено на ТОВ «Оіл Інтрейд», в період 2014-2015 років формувало фіктивний податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, а саме ТОВ «Агроветзахист Україна» ( код ЄДРПОУ 36956342) та ТОВ «Еко Лідер» (код ЄДРПОУ 38745281) начебто за реалізацію на адресу останніх соняшникової олії нерафінованої.

Разом з цим, досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Еко Лідер» в період 2014-2015 років, з метою ухилення від сплати податків, звітують до податкового органу про придбання олії соняшникової від групи транзитно-конвертаційних підприємств: ТОВ «Оіл Інтрейд» (код ЄДРПОУ 38934205), ПВП «Квадро» (код ЄДРПОУ 24126303), ТОВ «Компанія Квадро-К» ( код ЄДРПОУ 34569766), ТОВ «Ойл Компані» (код ЄДРПОУ 38999828), ТОВ «Світ Олія» ( код ЄДРПОУ 38572327), ТОВ «Таліас» (код ЄДРПОУ 39429401), ТОВ «Ріолан» (код ЄДРПОУ 39475678), ТОВ «Транспецоіл» (код ЄДРПОУ 39243328), ТОВ «Світ Ойл Груп» ( код ЄДРПОУ 39687636) достовірно знаючи про те, що дані операції не мають реальних правових наслідків.

В свою чергу, підприємствами транзитно-конвертаційної групи здійснювалось документальне оформлення придбання продукції від ФГ «Досвід» ( 35305480), ТОВ «Альфорт Інвест» (39363278), ТОВ «Болтон Груп» ( 39369285), ТОВ «Інтерлакс Трейд» ( 39162349), ТОВ «Компанія Агростар» (37091711), на яких обривається ланцюг постачання товарів, тобто вказані підприємства є так званими «податковими ямами» на яких відсутній сформований податковий кредит.

Допитаний досудовим слідством в якості свідка колишній засновник та директор ФГ «Досвід» -ОСОБА_5 дав показання про продаж вказаного підприємства у 2013 році й про те, що в 2013-2014 роках на земельних угіддях ФГ «Досвід» не було посіяно ні зернових культур, ні соняшника. Окрім цього, зі слів колишнього власника ФГ «Досвід», враховуючи найбільшу врожайність соняшника в 2014 році по Смілянському регіону, складає 31,1 ц/га, ФГ «Досвід» могло би зібрати з наявних орендованих земельних угідь лише 14,9 тон соняшника, проти 60376,6 тон, зазначених у податкових накладних, що зареєстровані у Єдиному реєстрі податкових накладних.

Разом з цим, досудовим слідством в ході перевірки не встановлено власних виробничих потужностей у ТОВ «Лирокс-Групп», ФГ «Досвід», ПВП «Квадро», ТОВ «Компанія Квадро-К», ТОВ «Ойл Компані», ТОВ «Світ Олія», ТОВ «Таліас», ТОВ «Ріолан», ТОВ «Транспецоіл», ТОВ «Світ Ойл Груп», ТОВ «Альфорт Інвест», ТОВ «Болтон Груп», ТОВ «Інтерлакс Трейд», ТОВ «Компанія Агростар» для переробки соняшника, найманих працівників підприємства, а також не надано жодних документів щодо орендованих виробничих потужностей переробки соняшника на олію соняшникову нерафіновану.

Враховуючи відсутність земельних угідь придатних для вирощування сільськогосподарських культур, найманих працівників, техніки, складських приміщень, які економічно необхідні для ведення діяльності у сфері сільського господарства, ФГ «Досвід», ТОВ «Альфорт Інвест», ТОВ «Болтон Груп», ТОВ «Інтерлакс Трейд», ТОВ «Компанія Агростар» не могло забезпечити вирощування, зберігання та реалізацію сільськогосподарської продукції. Отже, ТОВ «Лирокс-Групп» (ТОВ «Оіл Інтрейд»), ПВП «Квадро» (код ЄДРПОУ 24126303), ТОВ «Компанія Квадро-К» ( код ЄДРПОУ 34569766), ТОВ «Ойл Компані» (код ЄДРПОУ 38999828), ТОВ «Світ Олія» ( код ЄДРПОУ 38572327), ТОВ «Таліас» (код ЄДРПОУ 39429401), ТОВ «Ріолан» (код ЄДРПОУ 39475678), ТОВ «Транспецоіл» (код ЄДРПОУ 39243328), ТОВ «Світ Ойл Груп» ( код ЄДРПОУ 39687636) не могло придбати соняшник у ФГ «Досвід», ТОВ «Альфорт Інвест», ТОВ «Болтон Груп», ТОВ «Інтерлакс Трейд», ТОВ «Компанія Агростар», а відповідно у підприємств-контрагентів відсутня сировина для переробки соняшникової олії нерафінованої, для реалізації на адресу ТОВ «Еко Лідер».

Виходячи з вищевикладеного, ТОВ «Лирокс-Групп» (ТОВ «Оіл Інтрейд»), ПВП «Квадро» (код ЄДРПОУ 24126303), ТОВ «Компанія Квадро-К» ( код ЄДРПОУ 34569766), ТОВ «Ойл Компані» (код ЄДРПОУ 38999828), ТОВ «Світ Олія» ( код ЄДРПОУ 38572327), ТОВ «Таліас» (код ЄДРПОУ 39429401), ТОВ «Ріолан» (код ЄДРПОУ 39475678), ТОВ «Транспецоіл» (код ЄДРПОУ 39243328), ТОВ «Світ Ойл Груп» ( код ЄДРПОУ 39687636) здійснювали діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

Детальним аналізом податкової звітності ТОВ «Еко Лідер» досудовим слідством встановлено, що начебто придбану соняшникову олію службові особи вказаного підприємства реалізовували на адресу вугільних шахт, а саме, ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» та ТОВ «СВЕК».

Враховуючи, що фактично ТОВ «Еко Лідер» виступає як транзитне підприємство, яке придає лише видимість реальності проведення фінансово-господарських операцій між вугільними шахтами ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» та ТОВ «СВЕК» та підприємствами транзитно-конвертаційної групи: ТОВ «Лирокс-Групп» (ТОВ «Оіл Інтрейд»), ПВП «Квадро» (код ЄДРПОУ 24126303), ТОВ «Компанія Квадро-К» ( код ЄДРПОУ 34569766), ТОВ «Ойл Компані» (код ЄДРПОУ 38999828), ТОВ «Світ Олія» ( код ЄДРПОУ 38572327), ТОВ «Таліас» (код ЄДРПОУ 39429401), ТОВ «Ріолан» (код ЄДРПОУ 39475678), ТОВ «Транспецоіл» (код ЄДРПОУ 39243328), ТОВ «Світ Ойл Груп» ( код ЄДРПОУ 39687636).

В ході розслідування кримінального провадження, використовуючи інформаційно-аналітичні бази даних ГУ ДФС України, відповідно до інформації в податковій звітності, досудовим слідством встановлено, що група транзитно-конвертаційних підприємств ТОВ «Ойл Компані» (код ЄДРПОУ 38999828), ТОВ «Світ Олія» ( код ЄДРПОУ 38572327), ТОВ «Світ Ойл Груп» ( код ЄДРПОУ 39687636), які надають можливість ухилятися від сплати податків реальному сектору економіки звітують, з метою подачі електронної звітності та прикриття своєї незаконної діяльності, з наступної ІР-адреси: 77.122.58.189, яка належить інтернет-провайдеру ТОВ «ВОЛЯ-КАБЕЛЬ» ( код ЄДРПОУ 30777913).

Під час досудового слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у провайдера ТОВ «ВОЛЯ-КАБЕЛЬ» про абонента, його адреси, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше.

Заслухавши слідчого, та дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, підстав для задоволення клопотання не вбачаю, виходячи з наступного.

Доступ до документів, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні здійснюється слідчим (прокурором) у спосіб та в порядку, чітко передбаченими КПК України, зокрема шляхом тимчасового доступу до речей і документів, проведення слідчих (розшукових) та негласних слідчих (розшукових) дій.

Слідчий Скрипаль О.В. звернувся до слідчого судді районного суду з клопотанням про доступ до документів, які містять інформацію про ІР-адреси, що створюється, обробляється і зберігається виключно в електронній інформаційній системі.

Виходячи зі змісту ст. 264 КПК України, отримати доступ до вказаної інформації можливо лише під час проведення негласних слідчих (розшукових) дій. Оскільки відповідно до ст. 247 КПК України розгляд клопотань щодо негласних слідчих (розшукових) дій здійснюється головою чи за його визначенням іншим суддею суду апеляційної інстанції, розгляд вказаного клопотання не відноситься до компетенції слідчого судді першої інстанції.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О.В., про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №32015100020000086 від 21.04.2015 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст. 212 КК України- відмовити.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.К. Цимбал