Ухвала суду № 47427583, 27.07.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/6957/15-к

Провадження № 1-кс/592/2272/15

УХВАЛА

/ про тимчасовий доступ до документів /

27 липня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Приходько С.В. по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015200000000001 від 05.01.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.212 ч.1, ст. 191 ч.5 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області В.В.Кригіним, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015200000000001 внесеному до ЄРДР за фактом ухилення від сплати податків та за фактом заволодіння майном зловживаючи службовим становищем службовими особами ФГ «Мамченково» (код 33168476, Охтирський район, с. Гнилиця, вул. Механізаторська, буд.9) та службовими особами ПП «Благо-С 2007» (код 35067362, Одеська область, Комінтернівський район, с. Новомиколаївка, вул. 8 Березня, 26-А), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212, ч.5 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2013-2014 років службові особи ФГ «Мамченково» та службові особи ПП «Благо-С 2007» шляхом переробки зернових, на зерносушарці MECMAR (Італія) модель F-75 та реалізації переробленої продукції за готівкові кошти поза податковим обліком ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 1млн.140тис.000 грн.

Проведеними по даному кримінальному провадженню слідчими діями встановлено, що 15.08.2013 р. ПП «Сампо» (код 31140422, м. Київ) уклало договір зберігання №15-08-2013 з ПП «Благо-С 2007» (код 35067362, Одеська область, Комінтернівський район, с. Новомиколаївка, вул. 8 Березня, 26-А), згідно якого передало останньому на зберігання зерносушарку виробництва фірми «MEСMAR» (Італія) моделі F-75. 20.08.2013 р. ПП «Благо-С 2007» передало в оренду зерносушарку «MECMAR», розташовану за адресою: АДРЕСА_2, ПП «Агротрейдексперт» (Одеська обл., м. Біляївка), про що 20.08.2013 року склали акт приймання-передачі. При цьому 15.07.2013 р. ФГ «Мамченково» в особі директора ОСОБА_3 та ПП «Агротрейдексперт» в особі директора ОСОБА_4 уклали договір оренди, згідно якого ПП «Агротрейдексперт» отримало терміном на 1 рік в оренду нерухоме майно, розташоване за адресою: АДРЕСА_2.

В подальшому протягом 2013-2014 років працівник ПП «Агротрейдексперт» ОСОБА_5, надавав послуги з висушування зерна кукурудзи та насіння соняшника сільгоспвиробникам Охтирського, Тростянецького та Лебединського районів. Надання цих послуг здійснювалось за готівкові кошти без оформлення будь-яких документів, тобто поза бухгалтерським та податковим обліком, що фактично призвело до ненадходження до бюджету податків на суму 1млн.140тис.000 грн. При цьому, ОСОБА_5 протягом 2013 років отримував офіційний дохід як працівник ПП «Агротрейдексперт». Директором та головним бухгалтером ПП «Благо-С 2007» являється ОСОБА_4, який водночас являється засновником ПП «Агротрейдексперт». Крім того, ОСОБА_5 як представник ПП «Благо-С 2007» та ПП «Агротрейдексперт» здійснював закупівлю за готівкові кошти від сільгоспвиробників зерно кукурудзи, яке найманим автомобільним транспортом перевіз у порти м. Одеса та м. Миколаїв і від імені ПП «Благо-С 2007» та ПП «Агротрейдексперт» реалізовував за готівкові кошти для експорту за межі України. Отримані готівкові кошти у бухгалтерському та податковому обліку ПП «Благо-С 2007» та ПП «Агротрейдексперт» не враховувались, тим самим приховувався об'єкт

оподаткування, що призвело до заподіяння збитків бюджету у вигляді ненадходження податків від даної господарської діяльності.

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, з метою підтвердження отримання готівкових грошових коштів, встановлення джерела походження таких грошових коштів, встановлення осіб, які їх отримували від замовників послуг з висушування зерна кукурудзи, підтвердження здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Агротрейдексперт» з ПП «Благо-С 2007» та ФГ «Мамченково», фізичною особою ОСОБА_5, іншими суб'єктами господарської діяльності щодо надання послуг з висушування зерна кукурудзи зерносушаркою, купівлі зерна кукурудзи та продажу його для експорту за межі України, необхідно здійснити тимчасовий доступ до речей і документів ПП «Агротрейдексперт».

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Агротрейдексперт» зареєстровано та знаходиться за адресою: Одеська область, м. Біляївка, вул. Костіна, 1-А кв. 1, де знаходяться необхідні для повного всебічного, об'єктивного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження.

Враховуючи викладене, отримати докази, підтверджуючі здійснення господарської діяльності щодо надання послуг з висушування зерна кукурудзи зерносушаркою, змонтованою в с. Пологи Охтирського р-ну Сумської області, купівлі за готівкові кошти зерна кукурудзи та продажу його для експорту за межі України поза податковим обліком, підтвердження здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Агротрейдексперт» з ПП «Благо-С 2007» та ФГ «Мамченково», фізичною особою ОСОБА_5, іншими суб'єктами, іншим способом неможливо, окрім як отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити первинні бухгалтерські документи ПП «Агротрейдексперт», а саме:

договори, контракти, угоди, додатки та доповнення до них, укладені ПП «Агротрейдексперт» з ПП «Благо-С 2007» (код за ЄДРПОУ 35067362, Одеська обл., Комінтернівський р-н, с. Новомиколаївка, вул. 8-го Березня, 26-А), ФГ «Мамченково (код за ЄДРПОУ 33168476, Сумська область, Охтирський район, с. Гнилиця), фізичною особою ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1) протягом 2013-2014 років; акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкові накладні, видаткові накладні, рахунки, довіреності, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, платіжні доручення, банківські виписки, інші платіжні документи, копії сторінок з книг придбання товарів (робіт, послуг), документи складського обліку, претензійні листування, інші документи, що свідчать про взаємовідносини ПП «Агротрейдексперт» з ПП «Благо-С 2007», ФГ «Мамченково», ФО ОСОБА_5 за 2013-2014 роки.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення службовими особами ПП «Агротрейдексперт» документації щодо взаємовідносин з ПП «Благо-С 2007», ФГ «Мамченково», ФО ОСОБА_5, то вимога в порядку ст. 93 КПК України про надання службовими особами ПП «Агротрейдексперт», у володінні яких перебувають необхідні слідству документи, не направлялася.

Іншими способами довести обставини, які встановлюються кримінальним провадженням не інакше як шляхом тимчасового доступу до цих документів неможливо.

Оскільки метою отримання доступу до документів є безпосередня інформація, що міститься в них, то для досягнення цієї мети зазначені документи необхідно вилучити.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПП «Агротрейдексперт» (код за ЄДРПОУ: 38723928), за адресою: Одеська область, м. Біляївка, вул. Костіна, 1-А кв. 1, та можливість їх вилучити.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в вищезазначених документах має характер речових доказів, може містити доказову інформацію, необхідну для встановлення істини по справі, в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для з'ясування обставин злочину.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації оператора мобільного зв'язку, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Приходьку Сергію Володимировичу тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у

володінні ПП «Агротрейдексперт» (код за ЄДРПОУ: 38723928), за адресою: Одеська область, м. Біляївка, вул. Костіна, 1-А кв. 1, з можливістю їх вилучити, а саме:

договори, контракти, угоди, додатки та доповнення до них, укладені з ПП «Благо-С 2007» (код за ЄДРПОУ 35067362), ФГ «Мамченково (код за ЄДРПОУ 33168476, Сумська область, Охтирський район, с. Гнилиця), фізичною особою ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1) протягом 2013-2014 років; акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкові накладні, видаткові накладні, рахунки, довіреності, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, платіжні доручення, банківські виписки, інші платіжні документи, копії сторінок з книг придбання товарів (робіт, послуг), копії сторінок з книги реєстрації довіреностей, документи складського обліку, претензійні листування, інші документи, що свідчать про взаємовідносини ПП «Агротрейдексперт» з ПП «Благо-С 2007» , ФГ «Мамченково», ФО ОСОБА_5 за 2013-2014 роки.

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко