Ухвала суду № 47424589, 13.02.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 13.02.2015 Справа № 554/1608/15-к

Провадження № 1-кс/554/839/2015

Справа № 554/1608/15-к

УХВАЛА

Іменем України

13.02.2015 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі - Юркіної Ю.Є.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про проведення обшуку, -

встановила:

В провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області перебуває кримінальне провадження №32015170000000010 від 06.02.2015 року за фактами умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Віра - Сервіс - Буд» (код ЄДРПОУ 36120730) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Віра - Сервіс - Буд» (код ЄДРПОУ 36120730) у період 2014 року, під час здійснення фінансово - господарської діяльності, відображували по бухгалтерському та податковому обліках фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «Стейпл Стандарт» (код ЄДРПОУ 39136696), ТОВ «Старекс Холдинг» (код ЄДРПОУ 38464251), ТОВ «НВП» Євробудстандарт» (код ЄДРПОУ 38912951), ТОВ «БК» Регіон Буд» (код ЄДРПОУ 39087749), ТОВ «Спецбілд» (код ЄДРПОУ 38945620) яких фактично не було, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податків в сумі 1 128 420 грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

В ході проведення досудового розслідування, що службові особи ТОВ «Віра - Сервіс - Буд» (код ЄДРПОУ 36120730) відображували по бухгалтерському та податковому обліках підприємства виконання будівельних робіт та отримання послуг від ТОВ «Стейпл Стандарт» (код ЄДРПОУ 39136696), ТОВ «Старекс Холдинг» (код ЄДРПОУ 38464251), ТОВ «НВП» Євробудстандарт» (код ЄДРПОУ 38912951), ТОВ «БК» Регіон Буд» (код ЄДРПОУ 39087749), ТОВ «Спецбілд» (код ЄДРПОУ 38945620) хоча насправді дані операції проводились з метою ухилення від сплати податків та мінімізації податкових зобов'язань.

Також, згідно рапорту оперуповноваженого відділу ОВЕЗ ОУ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції Нагієва О.Х. від 09.02.2015 року встановлено, що службові особи підприємства можуть знищити або підмінити первинні бухгалтерські документи, чорнові записи, інформацію розміщену на електронних носіях ТОВ «ВІРА-СЕРВІС-БУД» стосовно проведення взаєморозрахунків з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, та провести інші дії, які призведуть до втрати речових доказів.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий, прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що

1)було вчинене кримінальне правопорушення;

2)відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4)відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання, оскільки слідчим не надано належних доказів про те, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Мін доходів у Полтавській області О.В.Захарова про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Полтавської області протягом 5 днів.

Слідчий суддя М.О.Материнко