Ухвала суду № 47424558, 28.01.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 28.01.2015 Справа № 554/822/15-к

Провадження № 1-КС/554/822/2015

Справа 554/460/15-к

УХВАЛА

Іменем України

28.01.2015року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О., при секретарі судового засідання - Юркіній Ю.Є.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановила:

В провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали кримінального провадження №42014170090000127, яке внесено до ЄРДР 15.07.2014 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Трейд-Оіл 5000» (код ЄДРПОУ 33672277), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ «Трейд-Оіл 5000» (код ЄДРПОУ 33672277) разом з невстановленими особами під час проведення фінансово-господарської діяльності з приводу придбання та реалізації природного газу, в тому числі й отриманого на спеціалізованих аукціонах для потреб населення, в період 2007-2013 років шляхом безпідставного використання реквізитів фіктивного ПП «Енерго-Кор» (код ЄДРПОУ 34879167) завищили валові витрати підприємства та податковий кредит з ПДВ, в результаті чого ухилились від сплати податків на суму понад 1,7 млн. грн., що в понад 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Досудове розслідування даного кримінального провадження розпочато 15.07.2014 року прокуратурою м. Кременчука на підставі рапорту старшого прокурора прокуратури м. Кременчука молодшого радника юстиції Куценка І.В. та довідки УБВДОЗШ ДПА в Полтавській області №111/33672277/35-106 від 27.08.2009р. «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Трейд-Оіл 5000» (код ЄДРПОУ 33672277) з питань дотримання вимог податкового законодавства по фінансово-господарських операціях з ПП «Енерго-Кор» (код ЄДРПОУ 34879167) за період з 01.07.2006р. по 31.03.2009р.». Згідно висновків довідки №111/33672277/35-106 від 27.08.2009р. в порушення ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств» №283/97-ВР від 22.05.1997р. та ЗУ «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997р. встановлено заниження ТОВ «Трейд-Оіл 5000» за період 2007-2008 років податку на прибуток на загальну суму 2 408 802,53 грн. та заниження податку на додану вартість на суму 1 927 042,04 грн.

Слід зазначити, що директором головним бухгалтером та засновником ПП «Енерго-Кор» в період проведення взаємовідносин з ТОВ «Трейд-Оіл 5000» був ОСОБА_2, 28.04.1984р.н. 15.11.2012 року постановою Автозаводського райсуду м. Кременчука кримінальну справу за фактом фіктивного підприємництва за ч.2 ст. 205 КК України стосовно ОСОБА_2 було закрито у зв'язку із закінченням строків давності. При цьому ОСОБА_2 заперечив своє відношення до діяльності підприємства і поставок скрапленого газу для ТОВ «Трейд-Оіл 5000». В результаті використання податкових документів з реквізитами ПП «Енерго-Кор» службовими особами ТОВ «Трейд-Оіл 5000» безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємства по неіснуючим фінансово-господарським операціям та внесено вказані відомості до податкової звітності підприємства.

Неіснуючі фінансово-господарські операції ТОВ «Трейд-Оіл 5000» з ПП «Енерго-Кор» також були описані працівниками Крменчуцької ОДПІ під час проведення документальної перевірки підприємства, за результатами якої було складено акт №4876/23-209/33672277 від 27.08.2009р. «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Трейд-Оіл 5000» (код 33672277) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2006р. по 31.03.2009р., валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2006р. по 31.03.2009р.».

На сьогоднішній день з метою встановлення наявності або відсутності фінансово-господарських взаємовідносин, реальних обсягів операцій та сум проведених взаєморозрахунків ТОВ «Трейд-Оіл 5000» з постачальниками і покупцями, зокрема з ПП «Енерго-Кор», а також встановлення фактичного предмету фінансово-господарських операцій, проведених ТОВ «Трейд-Оіл 5000», виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ТОВ «Трейд-Оіл 5000» по рахункам: №26009720355261 (українська гривня), який було відкрито в ПОФ АКБ «Укрсоцбанк» м. Полтава (МФО 331014), і №26009720000994 (українська гривня), який було відкрито в ХОФ ПАТ «Укрсоцбанк» м. Харків (МФО 351016).

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, -

ухвалила:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, до копій документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ТОВ «Трейд-Оіл 5000» по рахункам: №26009720355261 (українська гривня), який було відкрито в ПОФ АКБ «Укрсоцбанк» м. Полтава (МФО 331014) і №26009720000994 (українська гривня), який було відкрито в ХОФ ПАТ «Укрсоцбанк» м. Харків (МФО 351016), та інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), який знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Гоголя, буд. 10, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: заяв про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитками печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, описів документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичні справи) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

- а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,

за період з 07.05.2008 року по 15.02.2011 року.

Зобов'язати представників надати зазначену інформацію.

Зобов»язати старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів України в Полтавській області А.В.Терещенка пред'явити оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.О.Материнко