Ухвала суду № 47413504, 22.07.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/17041/15-к

Провадження №1-кс/127/7389/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 липня 2015 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Загурській Т.Ю.,

за участю:

слідчого Панасюк М.О.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенант податкової міліції Панасюк Марії Олександрівни про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенант податкової міліції Панасюк Марія Олександрівна звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015020000000059 від 17 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІП «Сканди Лайн Україна» (код ЄДРПОУ - 37247514, адреса: м. Вінниця, проспект Юності, буд. 18, оф. 702), здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.09.2010 по 31.08.2014, в порушення вимог п. 139.1.9. п. 139.1. ст. 139 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 573 455 грн. та в порушення п. 198. 1 п. 198.3. ст 198, п. 200.1 та п.200.2 ст. 200 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 591 749 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах в сумі 1 165 204 грн.

ІП «Сканди Лайн Україна» з метою ухилення від сплати податків сформували склад валових витрат підприємства та податковий кредит з ПДВ використовуючи первинні фінансово-господарські документи від підприємства з ознаками фіктивності, а саме: з ТОВ "ПРОФІ-КОНСАЛТИНГ"( код ЭРДПОУ - 32591681).

Даний факт свідчить про те, що у службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Деснянського районну реєстраційної служби Головного управління юстиції в м. Києві зберігаються оригінали документів у відповідності до яких було здійснено державну реєстрацію ТОВ "ПРОФІ-КОНСАЛТИНГ"( код ЭРДПОУ - 32591681).

Зазначені документи мають суттєве значення по даному кримінальному провадженні, так як дадуть змогу встановити за яких обставин було здійснено державну реєстрацію ТОВ "ПРОФІ-КОНСАЛТИНГ",осіб, які безпосередньо реєстрували вказане підприємство та можуть мати відношення до його діяльності.

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднані до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ "ПРОФІ-КОНСАЛТИНГ" (статуту, реєстраційних та засновницьких документів, наказів на призначення і звільнення службових осіб тощо), які зберігаються в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Деснянського районну реєстраційної служби Головного управління юстиції в м. Києві (м. Київ, пр-т Маяковського, 29)

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків ІП «Сканди Лайн Україна» надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також у зв'язку з необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВ "ПРОФІ-КОНСАЛТИНГ"( код ЭРДПОУ - 32591681) та їх вилучення, які перебувають в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Деснянського районну реєстраційної служби Головного управління юстиції в м. Києві та знаходяться за адресою: м. Київ, пр-т Маяковського, 29), тому слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Деснянського районну реєстраційної служби Головного управління юстиції в м. Києві в судове засідання не з'явився.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які зберігаються у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Деснянського районну реєстраційної служби Головного управління юстиції в м. Києві, оскільки отримання доступу до даних речей може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції Панасюк Марії Олександрівні дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ "ПРОФІ-КОНСАЛТИНГ" ( код ЭРДПОУ - 32591681), які знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Деснянського районну реєстраційної служби Головного управління юстиції в м. Києві, що знаходяться за адресою: (м. Київ, пр-т Маяковського, 29), та здійснити виїмку їх копій.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: