Ухвала суду № 47367568, 05.12.2013, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/2083/13

754/21215/13-к

У Х В А Л А

Іменем України

05.12.2013 місто Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Татаурова І.М.,

при секретарі Ленській Т.І.,

з участю слідчого Кардаша М.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві в приміщенні суду клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Кардаша М.В. в кримінальному провадженні № 32013110030000086 від 07.06.2013 р. про надання тимчасового доступу до речей і документів та надання розпорядження на їх вилучення,

в с т а н о в и в :

Слідчий СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Кардаш М.В. звернувся до суду із клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Деснянського району м. Києва Сиротіним С.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів та надання розпорядження на їх вилучення в кримінальному провадженні № 32013110030000086 від 07.06.2013 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч.1, 205 ч. 2 КК України.

Клопотання мотивує тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі Головного управління Міндоходів у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110030000086 від 07.06.2013 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Блікспласт» (код ЄДРПОУ 36629858), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч. 1, 205 ч. 2 КК України.

Під час досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ «Блікспласт», діючи на території м. Києва, шляхом незаконного формування витрат з податку на прибуток підприємства та податкового кредиту з податку на додану вартість по операціям з фіктивними суб'єктами підприємницької діяльності ТОВ «МК «Інтерпрайм Груп» (код ЄДРПОУ 37848367), ТОВ «Метрос» (код ЄДРПОУ 31238263), ТОВ «Ресурс Еко» (код ЄДРПОУ 38077090), ТОВ «ТВК «Приваткомресурс» (код ЄДРПОУ 37866543) умисно, в порушення п. 138.2 ст. 138, п. 139.1 ст. 139, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 295 961 грн. та податку на прибуток в сумі 320 869 грн., а всього податків на загальну суму 616 830 грн., які входять до системи оподаткування та введені у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значному розмірі, що також встановлено актом ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві № 715/22-58-22-08-09/36629858 від 23.07.2013р.

В судовому засіданні слідчий Кардаш М.В. клопотання підтримав за викладених в ньому обставин. Просив клопотання задовольнити та надати тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення в ТОВ «Блікспласт» (код ЄДРПОУ 36629858), яке зареєстровано та фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Г.Тупікова, 16, оф. 8, а в разі їх відсутності - завірених копій, документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Блікспласт» та ТОВ «МК «Інтерпрайм Груп» (код ЄДРПОУ 37848367), ТОВ «Метрос» (код ЄДРПОУ 31238263), ТОВ «Ресурс Еко» (код ЄДРПОУ 38077090), ТОВ «ТВК «Приваткомресурс» (код ЄДРПОУ 37866543) за період з 01.01.2011р. по 01.12.2013р., оскільки є достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ «Блікспласт», переслідуючи корисливу мету у мінімізації податкових зобов'язань, шляхом проведення безтоварних операцій з фіктивним суб'єктом господарської діяльності з подальшою реалізацією товару за готівкові кошти, сприяють даній злочинній діяльності, тому існує реальна загроза зміни або знищення документів, які мають істотне значення для швидкого та повного розслідування.

Слідчий суддя розглядає дане клопотання, згідно ст.163 ч.2 КПК України, без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, з наступних підстав.

Так, судом встановлено, що в провадженні слідчого Кардаша М.В. СВ відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110030000086 від 07.06.2013 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Блікспласт» (код ЄДРПОУ 36629858), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значному розмірі, та за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ст.ст. 212 ч. 1,205 ч.2 КК України.

Відповідно до ст. 159 ч.1 КПК України одним із видів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів, який полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В обґрунтування клопотання про необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторона обвинувачення посилається на наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, оскільки є достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ «Блікспласт», переслідуючи корисливу мету у мінімізації податкових зобов'язань, шляхом проведення безтоварних операцій з фіктивним суб'єктом господарської діяльності з подальшою реалізацією товару за готівкові кошти, сприяють даній злочинній діяльності, тому існує реальна загроза зміни або знищення документів, які мають істотне значення для швидкого та повного розслідування.

Таким чином, враховуючи викладені обставини досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32013110030000086 від 07.06.2013 р., слідчий суддя приходить до переконання про наявність правових підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів - оригіналів, та надання розпорядження на їх вилучення у ТОВ «Блікспласт» (код ЄДРПОУ 36629858), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Г.Тупікова, 15, оф. 8, а в разі їх відсутності - завірених копій, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Блікспласт» (код ЄДРПОУ 36629858) та ТОВ «МК «Інтерпрайм Груп» (код ЄДРПОУ 37848367), ТОВ «Метрос» (код ЄДРПОУ 31238263), ТОВ «Ресурс Еко» (код ЄДРПОУ 38077090), ТОВ «ТВК «Приваткомресурс» (код ЄДРПОУ 37866543) за період з 01.01.2011р. по 01.12.2013р.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Кардаша М.В. в кримінальному провадженні № 32013110030000086 від 07.06.2013 р. задовольнити.

Забезпечити тимчасовий доступ слідчому СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Кардашу Максиму Вікторовичу до речей та документів, а саме оригіналів документів, що перебувають у ТОВ «Блікспласт» (код ЄДРПОУ 36629858), яке зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Г.Тупікова, 15, оф. 8, а в разі їх відсутності - завірених копій, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Блікспласт» (код ЄДРПОУ 36629858) та ТОВ «МК «Інтерпрайм Груп» (код ЄДРПОУ 37848367), ТОВ «Метрос» (код ЄДРПОУ 31238263), ТОВ «Ресурс Еко» (код ЄДРПОУ 38077090), ТОВ «ТВК «Приваткомресурс» (код ЄДРПОУ 37866543) за період з 01.01.2011р. по 01.12.2013р., а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій і додатків до них, кошторисів, довідок щодо вартості виконаних робіт (наданих послуг), актів здачі-приймання виконаних робіт (наданих послуг), видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних банківських документів, актів прийому-передачі векселів, актів взаємозаліків, актів звірок по фінансово-господарським взаємовідносинам, документів по листуванню між підприємствами.

Надати розпорядження (дозвіл) на вилучення у ТОВ «Блікспласт» (код ЄДРПОУ 36629858), яке зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Г.Тупікова, 15, оф. 8, оригіналів документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Блікспласт» (код ЄДРПОУ 36629858)та ТОВ «МК «Інтерпрайм Груп» (код ЄДРПОУ 37848367), ТОВ «Метрос» (код ЄДРПОУ 31238263), ТОВ «Ресурс Еко» (код ЄДРПОУ 38077090), ТОВ «ТВК «Приваткомресурс» (код ЄДРПОУ 37866543) за період з 01.01.2011р. по 01.12.2013р., а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій і додатків до них, кошторисів, довідок щодо вартості виконаних робіт (наданих послуг), актів здачі-приймання виконаних робіт (наданих послуг), видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних банківських документів, актів прийому-передачі векселів, актів взаємозаліків, актів звірок по фінансово-господарським взаємовідносинам, документів по листуванню між підприємствами.

Строк дії ухвали один місць з дня її постановлення, тобто до 05 січня 2014 року, включно.

Відповідно до ст.166 ч.1 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.М. Татаурова