Ухвала суду № 47366249, 14.02.2014, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/2501/14-к

Провадження № 1-кс/161/715/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

м. Луцьк 14 лютого 2014 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Борнос А.В., за участю прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_1, старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області Хазанюка В.Б., секретаря Салія А.П., розглянувши клопотання старшого слідчого ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у ФГ «Поділля» (ЄДРПОУ 13367668, юридична адреса: Волинська область Луцький р-н, с.Смолигів, вул.Миру, 100, фактична адреса: Волинська область Луцький р-н, с.Смолигів, вул.Миру, 104), зокрема, які стосуються проведення фінансово-господарських операцій з ТзОВ «Т.А.В. Інженірінг» (код ЄДРПОУ 35427443, юридична адреса: м.Київ, вул.Патріса Лумумби, 15А) за період з 01.01.2007 по 12.02.2014 рр., а саме: договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, кошторисів робіт, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку; платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій; усіх документів, що стосуються продажу чи придбання ФГ "Поділля" та усіх документів, що свідчать про їх подальший продаж іншим суб'єктам господарювання (використання, списання тощо); бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно- сальдових відомостей, виписки по банківських рахунках і т.д. (у випадку введення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді).

Оскільки вищевказані документи, на думку слідчого, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №32014030000000008 від 16.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ФГ "Поділля", з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь в ході фінансово-господарської діяльності ФГ "Поділля", проведення почеркознавчої експертизи, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей та документів, з можливістю їх вилучення.

Згідно ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась до суду з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Оскільки слідчим (стороною кримінального провадження) в судовому засіданні доведено наявність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, що знаходяться у володінні ФГ «Поділля», тому розгляд даного клопотання здійснюється без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, тому слідчому слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у ФГ «Поділля» (ЄДРПОУ 13367668, юридична адреса: Волинська область Луцький р-н, с.Смолигів, вул.Миру, 100, фактична адреса: Волинська область Луцький р-н, с.Смолигів, вул.Миру, 104), щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТзОВ «Т.А.В. Інженірінг» (код ЄДРПОУ 35427443, юридична адреса: м.Київ, вул.Патріса Лумумби, 15А) за період з 01.01.2007 по 12.02.2014 рр.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166 КПК України,

У Х В А Л И В :

Надати (забезпечити) старшому слідчому ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, що у ФГ «Поділля» (ЄДРПОУ 13367668, юридична адреса: Волинська область Луцький р-н, с.Смолигів, вул.Миру, 100, фактична адреса: Волинська область Луцький р-н, с.Смолигів, вул.Миру, 104), щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТзОВ «Т.А.В. Інженірінг» (код ЄДРПОУ 35427443, юридична адреса: м.Київ, вул.Патріса Лумумби, 15А) за період з 01.01.2007 по 12.02.2014 рр., а саме: договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, кошторисів робіт, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку; платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій; усіх документів, що стосуються продажу чи придбання ФГ "Поділля" та усіх документів, що свідчать про їх подальший продаж іншим суб'єктам господарювання (використання, списання тощо); бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно- сальдових відомостей, виписки по банківських рахунках і т.д. (у випадку введення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду А.В. Борнос