Ухвала суду № 47355188, 16.07.2015, Арцизький районний суд Одеської області

Справа № 492/1012/15-к

Провадження №1-кп/492/151/15

У К Р А Ї Н А

АРЦИЗЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ

____________

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про звільнення від кримінальної відповідальності

та закриття кримінального провадження

16 липня 2015 року м. Арциз

Суддя Арцизького районного суду Одеської області Крутова О. М.,

при секретарі судового засідання Іванової Л. В.,

за участю: прокурора Сара О. В.,

підозрюваних: ОСОБА_1,

ОСОБА_2,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду №2 в місті Арцизі клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, не працюючого, одруженого, не маючого неповнолітніх дітей, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5 в місті Арциз Одеської області, в силу ст. 89 КК України не маючого судимості,

в скоєнні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України, -

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_6, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_7, громадянки України, ІНФОРМАЦІЯ_3, не працюючої, розлученої, не маючої неповнолітніх дітей, зареєстрованої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_8, проживаючої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_9, раніше не судимої,

в скоєнні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З 28.02.1992 р. ОСОБА_1 І, є засновником СЕЛЯНСЬКОГО ФЕРМЕРСЬКОГО ГОСПОДАРСТВА «НІКА», яке з 12.10.2005 р. реорганізовано в ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО «НІКА» (код ЄДРПОУ 19209056; місцезнаходження: вул. Миру, буд. №7 село Василівка Арцизький район Одеська область; фактична адреса: вул. Інтернаціональна, буд №4 місто Арциз Одеська область), відповідно до наказів №1 від 28.02.1992 р., №2 від 12.10.2005 р. займав протягом 2005 - 2007 р. р. посаду голови даного господарства.

У зв'язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на займаній посаді, здійснюючи керівництво діяльністю ФЕРМЕРСЬКОГО ГОСПОДАРСТВА «НІКА» (далі за текстом ФГ «НІКА»), розпоряджаючись коштами і майном підприємства, діючи відповідно до Статуту господарства, ОСОБА_1 є службовою особою підприємства, на якого, згідно законодавства України, що діяло протягом 2005 - 2007 р. р., покладена відповідальність за організацію та здійснення контролю за правильністю обчислення та своєчасністю сплати податків, інших обовязкових платежів до бюджетів та веденню господарської діяльності від імені підприємства. На протязі 2005 - 2007 р. р., діючи за попередньою змовою групою осіб, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій, передбачаючи та бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, вчинив умисні злочини у сфері службової діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 будучи посадовою особою ФГ «НІКА», вступивши у злочинну змову з ОСОБА_4, ОСОБА_5 та бухгалтером вказаного господарства ОСОБА_2, діючи спільно, по заздалегідь розробленому злочинному плану, переслідуючи корисливу мету, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх умисних злочинних дій, передбачаючи та бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, внаслідок вчинення таких дій, вчинили умисні злочини у сфері службової діяльності.

Відповідно до розподілених обовязків злочинної групи, на початку 2005 року ОСОБА_4, виконуючи попередню домовленість з ОСОБА_5, впевнившись, що ФГ «НІКА» має статус сільгоспвиробника і є платником податку на додану вартість, повідомив у місті ОСОБА_6 ОСОБА_1, як керівнику даного господарства, про необхідність відкриття поточних рахунків в ЗАТ «Прайм-Банк», розташованого в м. Київ та Одеській філії АКБ «Форум», складати та видавати від імені ввіреного йому господарства накладні та податкові накладні, з нарахуванням податку на додану вартість (далі за текстом ПДВ), які будуть свідчити про реалізацію сільгосппродукції в адресу інших юридичних осіб.

Крім того, ОСОБА_4 розуміючи, що в результаті видачі ФГ «НІКА» таких податкових накладних, у останнього будуть виникати податкові зобовязання з ПДВ, існувала злочинна змова з ОСОБА_1 про те, що ОСОБА_4 та ОСОБА_5 забезпечать надходження на ФГ «НІКА» документів, про нібито придбані товари і які формально дозволять сформувати податковий кредит у ФГ «НІКА» в сумі, яка буде дорівнювати податковим зобовязанням. При цьому. документи будуть видаватися ОСОБА_4 та ОСОБА_5, а товари які зазначені в них, фактично поставлятись не будуть.

Усвідомлюючи той факт, що виконати всі дії злочинної схеми ОСОБА_4, ОСОБА_1 особисто не зможе, останній залучив до злочинної діяльності головного бухгалтера ФГ «НІКА» ОСОБА_2, якій розповів пропозицію ОСОБА_4 та своє позитивне бачення на це. В свою чергу ОСОБА_2, вислухавши злочинні наміри ОСОБА_1, повідомила останньому про свою готовність та бажання прийняти участь у реалізації задуманого, у звязку з чим отримала у ОСОБА_1 телефонні номери, по яким в подальшому необхідно було звязуватись та спілкуватись з ОСОБА_4, ОСОБА_5 з приводу виконання своєї ролі у розробленому злочинному плані.

Реалізуючи свій злочинний намір по виконання своєї ролі у заздалегідь розробленому злочинному плані ОСОБА_4 та ОСОБА_5, ОСОБА_1 разом з ОСОБА_2 за попередньою змовою, у період з 04.03.2005 р. по 08.02.2007 р. діючи умисно, в особистих інтересах та з корисливих мотивів, завідомо та достовірно знаючи про те, що ФГ «НІКА» не вирощувало та не придбавало насіння гарбуза, горіха волоського та іншу сільгосппродукцію, перебуваючи в службовому приміщенні, яке розташоване за адресою: вул. Інтернаціональна, буд. №4 місто Арциз Одеська область,

склали, підписали та завірили печаткою ФГ «НІКА» завідомо неправдиві документи первинного бухгалтерського обліку, а саме:

-?накладна №000000008 від 28.02.05 р. на суму 63000,00 грн.;

-?податкова накладна №0000004 від 28.02.05 р. на суму 63000,00 грн., у т. ч. ПДВ 10500,00 грн. на поставку сільгосппродукції в кількості 45 тонн, в адресу ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД»;

-?накладна №21 від 01.11.05 р. на суму 463680,00 грн.;

-?податкова накладна №1 від 01.11.05 на суму 463680,00 грн., у т. ч. ПДВ 77280,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 21 тонна, в адресу ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД»;

-?накладна №24 від 02.11.05 р. на суму 706560,00 грн.;

-?податкова накладна №2 від 02.11.05 р. на суму 706560,00 грн., у т. ч. ПДВ 117760,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 32 тонни, в адресу ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД»;

-?накладна №28 від 30.11.05 р. на суму 810000,00 грн.;

-?податкова накладна №7 від 30.11.05 р. на суму 810000,00 грн., у т. ч. ПДВ 135000,00 грн. на поставку горіху волоського в кількості 20 тонн. в адресу ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД»;

-?накладна №32 від 07.12.05 р. на суму 810000,00 грн.;

-?податкова накладна №2/а від 07.12.05 р. на суму 810000,00 грн., у т.ч. ПДВ 135000,00 грн. на поставку горіху волоського в кількості 20 тонн, в адресу ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД»;

-?накладна №34 від 14.12.05 р. на суму 306822,00 грн.;

-?податкова накладна №2/б від 14.12.05 р. на суму 306822,00 грн., у т. ч. ПДВ 51152,00 грн. на поставку сільгосппродукції в кількості 110 тонн, в адресу ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД»;

-?накладна №35 від 14.12.05 р. на суму 507840,00 грн.;

-?податкова накладна №2/в від 14.12.05 р. на суму 507840,00 грн., у т. ч. ПДВ 84640,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 23 тонни, в адресу ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД»;

-?накладна №7 від 27.12.05 р. на суму 1 455579,00 грн.;

-?податкова накладна №7 від 27.12.05 р. на суму 1 455579,00 грн., у т. ч. ПДВ 242 596,64 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 65,923 тонн, в адресу ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД»;

-?накладна №1 від 06.01.06 р. на суму 447000,00 грн.;

-?податкова накладна №1/а від 06.01.06 р. на суму 447000,00 грн., у т. ч. ПДВ 74500,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 20 тонн, в адресу ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД»;

-?накладна №2 від 18.01.06 р. на суму 1 858740,00 грн.;

-?податкова накладна №2 від 18.01.06 р. на суму 1 858740,00 грн., у т. ч. ПДВ 309790,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 42 тонни, горіху волоського в кількості 44 тонни, в адресу ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД»;

-?накладна №3 від 23.01.06 р. на суму 491700,00 грн.;

-?податкова накладна №3 від 23.01.06 р. на суму 491700,00 грн., у т. ч. ПДВ 81950,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 22 тонни, в адресу ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД»;

-?накладна №8 від 13.02.06 р. на суму 413698,00 грн.;

-?податкова накладна №4 від 13.02.06 р. на суму 413698,00 грн., у т. ч. ПДВ 68 949,50 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 18,51 тонн, в адресу ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД»;

-?накладна №9 від 27.02.06 р. на суму 24288,00 грн.;

-?податкова накладна №5 від 27.02.06 р. на суму 24288,00 грн., у т. ч. ПДВ 4048,00 грн. на поставку сільгосппродукції в кількості 22 тонни, в адресу ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД»;

-?податкова накладна №10 від 24.05.06 р. на суму 20000,00 грн., у т. ч. ПДВ 3 333,34 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 1,08 тонни, в адресу ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД»;

-?рахунок №30 від 31.07.06 р. на суму 7000,00 грн., у т. ч. ПДВ 1 166,67 грн. на поставку сільгосппродукції в кількості 7 тонн;

-?податкова накладна №6 від 31.08.06 р. на суму 8000,00 грн., у т. ч. ПДВ 1 333,37 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 0,31 тонни, в адресу ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД»;

-?рахунок №23 від 31.08.06 р. на суму 8000,00 грн., у т. ч. ПДВ 1 333,33 грн. на поставку сільгосппродукції, в адресу ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД»;

-?накладна №48 від 01.12.06 р. на суму 28000,00 грн., у т.ч. ПДВ 4 666,66 грн. на поставку насіння гарбуза, в адресу ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД»;

Разом на суму 8 386907,00 грн., у т. ч. ПДВ 1 397 832,85 грн.

-?накладна №22 від 02.11.05 р. на суму 364500,00 грн.;

-?податкова накладна №1/а від 02.11.05 р. на суму 364500,00 грн., у т. ч. ПДВ 60750,00 грн. на поставку горіху волоського в кількості 9 тонн, в адресу ТОВ «Стімекс»;

-?накладна №23 від 07.11.05 р. на суму 445500,00 грн.;

-?податкова накладна №2/а від 07.11.05 р. на суму 445500,00 грн., у т. ч. ПДВ 74250,00 грн. на поставку горіху волоського в кількості 11 тонн, в адресу ТОВ «Стімекс»;

-?накладна №25 від 14.11.05 р. на суму 123780,00 грн.;

-?податкова накладна №3 від 14.11.05 на суму 123780,00 грн., у т. ч. ПДВ 20630,00 грн. на поставку горіху волоського в кількості 5 тонн, в адресу ТОВ «Стімекс»;

-?накладна №27 від 18.11.05 р. на суму 445500,00 грн.;

-?податкова накладна №4 від 18.11.05 р. на суму 445500,00 грн., у т. ч. ПДВ 74250,00 грн. на поставку горіху волоського в кількості 11 тонн, в адресу ТОВ «Стімекс»;

Разом на суму 1 379280,00 грн., у т. ч. ПДВ 229880,00 грн.

- накладна №50 від 28.09.06 р. на суму 4 220262,00 грн.;

-?податкова накладна №11 від 28.09.06 р. на суму 4 220262,00 грн., у т. ч. ПДВ 703377,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 163,50 тонн, в адресу ТОВ «Герметі - С»;

-?накладна №52 від 12.10.06 р. на суму 2 089620,00 грн.;

-?податкова накладна №2/а від 12.10.06 р. на суму 2 089620,00 грн., у т. ч. ПДВ 348270,00 грн. на поставку горіху волоського в кількості 39 тонн, в адресу ТОВ «Герметі - С»;

-?накладна №55 від 30.10.06 р. на суму 135 452,52 грн.;

-?податкова накладна №4/а від 30.10.06 на суму 135 452,52 грн., у т. ч. ПДВ 22 579,42 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 5244 тонни. в адресу

ТОВ «Герметі - С»;

-?накладна №51 від 02.11.06 р. на суму 3 385 313,82 грн.;

-?податкова накладна №1/а від 02.11.06 р. на суму 3 385 313,82 грн., у т. ч. ПДВ 564 218,97 на поставку насіння гарбуза в кількості 116 214 тонн, в адресу ТОВ «Герметі - С»;

-?накладна №60 від 01.12.06 р. на суму 1 778640,00 грн.;

-?податкова накладна №2 від 01.12.06 р. на суму 1 778640,00 грн., у т. ч. ПДВ 296440,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 20 тонн, горіху волоського в кількості 44 тонни. в адресу ТОВ «Герметі - С»;

-?накладна №62 від 06.12.06 р. на суму 1 778400,00 грн.;

-?податкова накладна №5 від 06.12.06 р. на суму 1 778400,00 грн., у т. ч. ПДВ 296400,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 76 тонн, в адресу ТОВ «Герметі - С»;

-?накладна №65 від12.12.06 р. на суму 7 302,96 грн.;

-?податкова накладна №7 від 12.12.06 р. на суму 7 302,96 грн., у т. ч. ПДВ 1 217,16 грн. на поставку сільгосппродукції в кількості 4,140 тонни, в адресу ТОВ «Герметі - С»;

-?накладна №1 від 09.01.07 р. на суму 1 256274,00 грн.;

-?податкова накладна №1 від 09.01.07 р. на суму 1 256274,00 грн., у т. ч. ПДВ 209379,00 грн. на поставку горіху волоського в шкарлупі в кількості 3 тонни, горіху волоського ядро в кількості 27,49 тонн, в адресу ТОВ «Герметі - С»;

-?накладна №2 від 10.01.07 р. на суму 467 332,99 грн.;

-?податкова накладна №2 від 10.01.07 р. на суму 467 332,99 грн., у т.ч. ПДВ 77 888,83 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 19,992 тонн, в адресу ТОВ «Герметі - С»;

Разом на суму 15 118 598,29 грн., у т. ч. ПДВ 2 519 770,38 грн.

-?накладна №56 від 30.10.06 р. на суму 2 534310,00 грн.;

-?податкова накладна №6/а від 30.10.06 р. на суму 2 534310,00 грн., у т. ч. ПДВ 422385,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 87 тонн, в адресу ТОВ «Гарданс»;

-?накладна №53 від 03.11.06 р. на суму 2 946900,00 грн.;

-?податкова накладна №2/а від 03.11.06 р. на суму 2 946900,00 грн., у т. ч. ПДВ 491150,00 грн. на поставку горіху волоського в кількості 55 тонн, в адресу ТОВ «Гарданс»;

-?накладна № б/н від 23.11.06 р. на суму 1 331820,00 грн.;

-?податкова накладна №4 від 23.11.06 р. на суму 1 331820,00 грн., у т. ч. ПДВ 221970,00 грн. на поставку горіху волоського в кількості 49 тонн, в адресу ТОВ «Гарданс»;

-?накладна №66 від 12.12.06 р. на суму 3 294 983,16 грн.;

-?податкова накладна №6 від 12.12.06 р. на суму 3 294 983,16 грн., у т. ч. ПДВ 549 163,86 грн. на поставку горіху волоського в шкарлупі в кількості 63 тонни, горіху волоського ядро в кількості 42,63 тонни, в адресу ТОВ «Гарданс»;

-?накладна №3 від 07.02.07 р. на суму 296738,00 грн.;

-?податкова накладна №1/а від 07.02.07 р. на суму 296738,00 грн., у т.ч. ПДВ 49465,00 грн. на поставку сільгосппродукції в кількості 88 тонн, в адресу ТОВ «Гарданс»;

-?накладна №6 від 14.02.07 р. на суму 981792,00 грн.;

-?податкова накладна №2/а від 14.02.07 р. на суму 981792,00 грн., у т. ч. ПДВ 163632,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 42 тонни, в адресу ТОВ «Гарданс»;

-?довіреність ЯКР№428747 на отримання ОСОБА_1 від ТОВ «Гарданс» насіння гарбуза в кількості 42 тонни;

-?розрахунок №2 від 05.06.07 р. до податкової накладної №2/а від 14.02.07 р. про повернення ТОВ «Гарданс» насіння гарбуза в кількості 42 тонни на суму 981792,00 грн., у т. ч. ПДВ 163632,00 грн.;

-?видаткова накладна /повернення/ №ВП-0000001 від 05.06.07 р. ТОВ «Гарданс» насіння гарбуза в кількості 42 тонни на суму 981792,00 грн., у т. ч. ПДВ 163632,00 грн.;

Разом на суму 11 386 543, 16 грн., у т. ч. ПДВ 1 897 765,86 грн.

-?накладна №11 від 23.03.07 р. на суму 337200,00 грн.;

-?податкова накладна №6 від 23.03.07 р. на суму 337200,00 грн., у т. ч. ПДВ 56200,00 грн. на поставку сільгоспродукції в кількості 100 тонн, в адресу ТОВ «Хесет Трейдінг»;

-?податкова накладна №8 від 18.04.07 р. на суму 40000,00 грн., у т. ч. ПДВ

6 666,66 грн. на поставку насіння гарбузового в кількості 1,7 тонн, в адресу ТОВ «Хесет Трейдінг»;

Разом на суму 377200,00 грн., у т. ч. ПДВ 62 866,66 грн.

-?накладна №31 від 05.06.07 р. на суму 981792,00 грн.;

-?податкова накладна №1/а від 05.06.07 р. на суму 981792,00 грн., у т. ч. ПДВ 163632,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 42 тонни, в адресу ТОВ «Малькут-М».

У переліченні вище первинні бухгалтерські документи підозрюваними внесені завідомо неправдиві відомості про дату проведення господарських операцій, номенклатуру товарів, їх кількість, назву отримувача, на загальну суму коштів у розмірі 37 630 320,45 грн., що підлягає сплаті з урахуванням ПДВ на суму 6 273415,00 грн.

Виконуючи попередню домовленість та доводячи свій злочинний намір до завершення, ОСОБА_1, ОСОБА_2видали ОСОБА_4, ОСОБА_5 складені первинні бухгалтерські документи, які містять завідомо неправдиві відомості.

Крім того, ОСОБА_4, ОСОБА_5 на виконання злочинної домовленості щодо сприянні у приховуванні вчиненого ОСОБА_1, ОСОБА_2 кримінального правопорушення, з метою уникнення ФГ «НІКА» сплати до бюджету податкових зобовязань з ПДВ в сумі6 273415,00 грн., які виникли у останніх в звязку з видачею накладних та податкових накладних, протягом 2005 - 2007 роках, надали ОСОБА_1, ОСОБА_2 наступні документи:

-?контракт №34/05 від 03.03.05 р. на придбання СФГ «НІКА» продукції у ТОВ «Компанія «ОСОБА_7 ТМД»;

-?специфікацію №1 до контракту №34/05 від 03.03.05 р. про придбання СФГ «НІКА» у ТОВ «Компанія «ОСОБА_7 ТДМ»: харнес, би-58, ридомил голд, гранстар, аміачної селітри, нітроаммофоска, дизельного палива, масла Мг-10, запчастини до с/г техніки, насіння соняшника, насіння гарбузове на загальну суму 1 831 678,39 грн.;

-?специфікацію №1 до контракту №34/05 від 03.03.05 р. на придбання ФГ «НІКА» у ТОВ «Компанія «ОСОБА_7 ТДМ»: ридомил голд, гранстар, аміачної селітри, нітроаммофоска, карбамид, дизельного палива, запчастини с/г техніки на загальну суму 1 478 363,20 грн.;

-?договір б/н від 23.02.05 р. про надання ТОВ «Компанія «ОСОБА_7 ТДМ» послуг СФГ «НІКА»;

-?видаткова накладна №0000889 від 12.11.05 р. на суму 235 499,96 грн.;

-?акт №7/29.11 від 29.11.2005 р. здачі-прийому робіт між ТОВ «Компанія «ОСОБА_7 ТДМ» та ФГ «НІКА»;

-?видаткова накладна №00000401 від 04.01.06 р. на суму 145440,00 грн., у т. ч. ПДВ 24240,00 грн. на поставку саджанців винограду в кількості 16 160 шт.;

-?видаткова накладна №00001301 від 11.01.06 р. на суму 570000,00 грн., у т. ч. ПДВ 95000,00 грн. на поставку дизельного палива, в кількості 150 тонн;

-?видаткова накладна №00001201 від 12.01.06 р. на суму 126 283,20 грн., у т. ч. ПДВ 21 047,20 грн. на поставку запчастин тракторних;

-?податкова накладна №0001423 від 12.11.05 р. насіння соняшника, насіння гарбузу на суму 235499,96 грн., у т. ч. ПДВ 39 249,99 грн.;

-?податкова накладна №0525 від 23.01.2006 р. карбамід, нітроамофоска, на суму 519998,40 грн., у т. ч. ПДВ 86 666,40 грн.;

-?податкова накладна №00488 від 04.01.06 р. саджанці винограду, на суму 145440,00 грн., у т. ч. ПДВ 24 240,00 грн.;

-?податкова накладна №000520 від 19.01.06 р. послуги, на суму 685720,96 грн., у т. ч. ПДВ 114 286,83 грн.;

-?податкова накладна №0511 від 11.01.06 р. дизпаливо, на суму 570000,00грн., у т. ч. ПДВ 95 000,00 грн.;

-?податкова накладна №00516 від 12.01.06 р. запчастини, на суму 126 283,20 грн., у т. ч. ПДВ 21 047,20 грн.;

-?податкова накладна №000527 від 26.01.06 р. вспашка, посадка винограду, на суму 29 742,68 грн., у т. ч. ПДВ 4 957,11 грн.;

-?податкова накладна №000533 від 25.01.06 р. міндобрива, на суму 262 079,76 грн., у т. ч. 43 679,96 грн.;

-?договір №4/2.06 від 18.02.06 р. на виконання послуг між ФГ «НІКА» та ТОВ «СоюзТоргСервіс»;

-?договір №04/03 від 04.03.06 р. на виконання послуг між ФГ «НІКА» та ТОВ «СоюзТоргСервіс»;

-?податкова накладна №311/7 від 03.11.06 р. послуги, на суму 5231 015,00 грн., у т. ч. ПДВ 871 835,83 грн.;

-?податкова накладна №3011/22 від 30.11.06 р. послуги, на суму 1288 116,01 грн., у т. ч. ПДВ 214 686,00 грн.;

-?податкова накладна №211/19 від 22.11.06 р. послуги, на суму 1 798 575,00 грн., у т. ч. ПДВ 299 762,50 грн.;

-?податкова накладна №111/4 від 01.11.06 р. послуги, на суму 4 460 032,00 грн., у т. ч. ПДВ 743 338,67 грн.;

-?податкова накладна №1107/23 від 11.07.06 р. БИ-58, кристанол, амофосна, на суму 165 185,66 грн., у т. ч. ПДВ 27 530,94 грн.;

-?податкова накладна №0706/14 від 07.06.06 р. БИ-58, кристанол, діамофоска на суму 916 968,12 грн., у т. ч. ПДВ 152 828,02 грн.;

-?податкова накладна №0604/8 від 06.04.06 р. семя тикви, на суму 118 749,98 грн., у т. ч. ПДВ 19 791,66 грн.;

-?податкова накладна №3101/1 від 03.03.06 р. дизпаливо, на суму 79 759,80 грн., у т. ч. ПДВ 13 293,30 грн.;

-?податкова накладна №02604/3 від 26.04.07 р. семя тикви, амофоска, БИ-58, на суму 295 344,00 грн., у т. ч. ПДВ 49 224,00 грн.;

-?податкова накладна №2212/7 від 22.12.06 р. послуги, на суму 1702 353,84 грн., у т. ч. ПДВ 283 725,64 грн.;

-?податкова накладна №2212/9 від 27.12.06 р. послуги, на суму 1 532 008,34 грн., у т. ч. ПДВ 255 334,72 грн.;

-?податкова накладна №17 від 06.02.07 р. нітроамофоска, на суму 144 000,00 грн., у т. ч. ПДВ 24 000,00 грн.;

-?податкова накладна №0604/8 від 06.04.06 р. семя тикви, на суму 118 749,98 грн., у т. ч. ПДВ 19 791,66 грн.;

-?угода №14/05 від 14.11.05 р. про надання послуг по лущенню та переробці горіха між ФГ «НІКА» та ТОВ «Анастасія Трейдинг»;

-?податкова накладна №3101/9 від 31.01.06 р. послуги по лущенню та переробці горіха, на суму 458 175,00 грн., у т. ч. ПДВ 76 362,50 грн.;

-?податкова накладна №2702/5 від 27.02.06 р. на поставку міндобрива, на суму 437 986,50 грн., у т. ч. ПДВ 72 997,75 грн.

Разом за 2005 - 2007 роки на суму 36 505 780,05 грн., у т.ч. ПДВ 6084298,00 грн.

ОСОБА_1, ОСОБА_2 достовірно знаючи, про необхідність сплати до бюджету податкових зобовязань з ПДВ в сумі6 273415,00 грн., а також те,що ФГ «НІКА»будь-яких послуг по обробці садів горіхів та товарно-матеріальні цінності, у зазначених вище підприємств не отримувало, прийняли від ОСОБА_4, ОСОБА_5 перелічені документи первинного бухгалтерського облікуТОВ «Компанія «ОСОБА_7 ТДМ», ТОВ «Союз-Торг-Сервіс ЛТД», ТОВ «Анастасія Трейдинг».

В наслідок чого, набули формальної можливості відобразити данні, внесені до податкового обліку підприємства ФГ «НІКА», чим забезпечили видимість фіктивного податкового кредиту за відповідні періоди.

Тим самим, ОСОБА_1, ОСОБА_2 маючи первинні документи, в яких містяться неправдиві відомості, про нібито проведені ФГ «НІКА», протягом 2005 - 2007 років господарські операції з реалізації сільгосппродукції, в адресу ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД», ТОВ «Стімекс», ТОВ «Герметі-С», ТОВ «Гарданс», ТОВ «Хесет Трейдінг», ТОВ «Малькут-М» назагальну суму коштів в розмірі 37 630 320,45 грн., у т.ч. ПДВ 6 273415,00 грн.; отрималипротягом 2005 - 2007 років товарно-матеріальні цінності і послуги від ТОВ «Компанія «ОСОБА_7 ТДМ», ТОВ «Союз-Торг-Сервіс ЛТД», ТОВ «Анастасія Трейдинг» на загальну суму 36 505 780,05 грн., у т.ч. ПДВ 6084298,00 грн. Крім того, набули можливості відобразити незаконно сформований податковий кредит, в результаті чоговнесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, а саме: 19.12.2005 р. ОСОБА_2 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_1, знаходячись за адресою: вул. Інтернаціональна, буд. №4 у м. Арцизі Одеської області, склалата підписала в графі «Головний бухгалтер»податкову декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за листопад 2005 року, в яку у рядок 1 «Операція на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів», в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги поставок та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, збільшивши її на 559920,00 грн., що зазначено у виданих податкових накладних ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД», ТОВ «Стімекс», а в рядок 10.1 «Підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою» в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги придбання, в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, незаконно збільшивши їх на559920,00 грн., щозазначено в отриманих податкових накладнихТОВ «Компанія «ОСОБА_7 ТДМ».

ОСОБА_1,достовірно знаючи, що відомості, які внесені ОСОБА_2 в декларацію з ПДВ (скорочену), не відповідають дійсності, з метою доведення свого злочинного наміру до кінця, підписав і скріпив печаткою підприємства,надану йому ОСОБА_2

Виконуючи попередню домовленість та доводячи свій злочинний умисел до завершення, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 19.12.2005 р. подали (вхідний номер 449) вАрцизьку міжрайонну ДПІскладений офіційний документ, який містить завідомо неправдиві відомості - декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за листопад 2005 року.

19.01.2006 р. ОСОБА_2 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_1, знаходячись за адресою: вул. Інтернаціональна, буд. №4 у м. Арцизі Одеської області, склалата підписала в графі «Головний бухгалтер»податкову декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за грудень 2005 року, в яку в рядок 1 «Операція на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів», в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги поставок та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, збільшивши її на513389,00грн., що зазначено у виданих податкових накладних ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД», а в рядок 10.1 «Підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою» в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги придбання та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, незаконно збільшивши їх на513389,00 грн., щозазначено в отриманих податкових накладнихТОВ «Компанія «ОСОБА_7 ТДМ».

ОСОБА_1,достовірно знаючи, що відомості, які внесені ОСОБА_2 в декларацію з ПДВ (скорочену), не відповідають дійсності, з метою доведення свого злочинного наміру до кінця, підписав і скріпив печаткою підприємства, дану податкову звітність.

Виконуючи попередню домовленість та доводячи свій злочинний умисел до завершення, ОСОБА_1, ОСОБА_2 20.01.2006 р. подали (вхідний номер 8765) вАрцизьку міжрайонну ДПІскладений офіційний документ, який містить завідомо неправдиві відомості - декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за грудень 2005 року.

20.02.2006 р. ОСОБА_2 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_1, знаходячись за адресою: вул. Інтернаціональна, буд. №4 у м. Арцизі Одеської області, склалата підписала в графі «Головний бухгалтер»податкову декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за січень 2006 року, в яку в рядок 1 «Операція на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів», в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги поставок та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, збільшивши її на466240,00грн., що зазначено у виданих податкових накладних ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД», а в рядок 10.1 «Підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою» в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги придбання та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, незаконно збільшивши їх на466240,00грн., щозазначено в отриманих податкових накладнихТОВ «Компанія «ОСОБА_7 ТДМ», ТОВ «Анастасія Трейдінг».

ОСОБА_1,достовірно знаючи, що відомості, які внесені ОСОБА_2 в декларацію з ПДВ (скорочену), не відповідають дійсності, з метою доведення свого злочинного наміру до кінця, підписав і скріпив печаткою підприємства,дану податкову звітність.

Виконуючи попередню домовленість та доводячи свій злочинний умисел до завершення, ОСОБА_1, ОСОБА_2 20.02.2006 р. подали (вхідний номер 1090) вАрцизьку міжрайонну ДПІскладений офіційний документ, який містить завідомо неправдиві відомості - декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за січень 2006 року.

20.03.2006 ОСОБА_2 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_1, знаходячись за адресою: вул. Інтернаціональна, буд. №4 у м. Арцизі Одеської області, склалата підписала в графі «Головний бухгалтер»податкову декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за лютий 2006 року, в яку в рядок 1 «Операція на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів», в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги поставок та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, збільшивши її на72998,00грн., що зазначено у виданих податкових накладних ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД», а в рядок 10.1 «Підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою» в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги придбання та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, незаконно збільшивши їх на72998,00грн., щозазначено в отриманих податкових накладнихТОВ «Анастасія Трейдінг».

ОСОБА_1,достовірно знаючи, що відомості, які внесені ОСОБА_2 в декларацію з ПДВ (скорочену), не відповідають дійсності, з метою доведення свого злочинного наміру до кінця, підписав і скріпив печаткою підприємства, дану податкову звітність.

Виконуючи попередню домовленість та доводячи свій злочинний умисел до завершення, ОСОБА_1, ОСОБА_2 20.03.2006 р. подали (вхідний номер 1979) вАрцизьку міжрайонну ДПІскладений офіційний документ, який містить завідомо неправдиві відомості - декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за лютий 2006 року.

20.06.2006 р. ОСОБА_2 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_1, знаходячись за адресою: вул. Інтернаціональна, буд. №4 у м. Арцизі Одеської області, склалата підписала в графі «Головний бухгалтер»податкову декларацію з податку на додану вартість (скорочена) для сільськогосподарського товаровиробника за травень 2006 року, в яку в рядок 1 «Операція на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів», в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги поставок та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, збільшивши її на3333,00грн., що зазначено у виданих податкових накладних ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД».

ОСОБА_1,достовірно знаючи, що відомості, які внесені ОСОБА_2 в декларацію з ПДВ (скорочену), не відповідають дійсності, з метою доведення свого злочинного наміру до кінця, підписав і скріпив печаткою підприємства,дану податкову звітність.

Виконуючи попередню домовленість та доводячи свій злочинний умисел до завершення, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 20.06.2006 р. подали (вхідний номер 5356) вАрцизьку міжрайонну ДПІскладений офіційний документ, який містить завідомо неправдиві відомості - декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за травень 2006 року.

20.09.2006 р. ОСОБА_2 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_1, знаходячисьза адресою: вул. Інтернаціональна, буд. №4 у м. Арцизі Одеської області, склалата підписала в графі «Головний бухгалтер»податкову декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за серпень 2006 року, в яку в рядок 1 «Операція на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів», в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги поставок та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, збільшивши її на 1333,00грн., що зазначено у виданих податкових накладних ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД».

ОСОБА_1,достовірно знаючи, що відомості, які внесені ОСОБА_2 в декларацію з ПДВ (скорочену), не відповідають дійсності, з метою доведення свого злочинного наміру до кінця, підписав і скріпив печаткою підприємства,дану податкову звітність.

Виконуючи попередню домовленість та доводячи свій злочинний умисел до завершення, ОСОБА_1, ОСОБА_2 20.09.2006 р. подали (вхідний номер 9228) вАрцизьку міжрайонну ДПІскладений офіційний документ, який містить завідомо неправдиві відомості - декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за серпень 2006 року.

20.11.2006 р. ОСОБА_2 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_1, знаходячисьза адресою: вул. Інтернаціональна, буд. №4 у м. Арцизі Одеської області, склалата підписала в графі «Головний бухгалтер»податкову декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за жовтень 2006 року, в яку в рядок 1 «Операція на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів», в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги поставок та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, збільшивши її на1 496611,00грн., що зазначено у виданих податкових накладних ТОВ «Герметі-С», ТОВ «Гарданс», а в рядок 10.1 «Підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою» в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги придбання та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, незаконно збільшивши їх на1 496607,00 грн., щозазначено в отриманих податкових накладнихТОВ «Союз-Торг-Сервіс ЛТД».

ОСОБА_1,достовірно знаючи, що відомості, які внесені ОСОБА_2 в декларацію з ПДВ (скорочену), не відповідають дійсності, з метою доведення свого злочинного наміру до кінця, підписав і скріпив печаткою підприємства,дану податкову звітність.

Виконуючи попередню домовленість та доводячи свій злочинний умисел до завершення, ОСОБА_1, ОСОБА_2 20.11.2006 р. подали (вхідний номер 12571) вАрцизьку міжрайонну ДПІскладений офіційний документ, який містить завідомо неправдиві відомості - декларацію з податку на додану вартість (скорочена) для сільськогосподарського товаровиробника за жовтень 2006 року.

20.01.2007 р. ОСОБА_2 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_1, знаходячисьз а адресою: вул. Інтернаціональна, буд. №4 у м. Арцизі Одеської області, склалата підписала в графі «Головний бухгалтер»податкову декларацію з податку на додану вартість (скорочена) для сільськогосподарського товаровиробника за грудень 2006 року, в яку в рядок 1 «Операція на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів», в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги поставок та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, збільшивши її на 2 420560,00грн., що зазначено у виданих податкових накладних ТОВ «Герметі-С», ТОВ «Гарданс», а в рядок 10.1 «Підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою» в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги придбання та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, незаконно збільшивши їх на 2 343067,00 грн., щозазначено в отриманих податкових накладнихТОВ «Союз-Торг-Сервіс ЛТД».

ОСОБА_1,достовірно знаючи, що відомості, які внесені ОСОБА_2 в декларацію з ПДВ (скорочену), не відповідають дійсності, з метою доведення свого злочинного наміру до кінця, підписав і скріпив печаткою підприємства,дану податкову звітність.

Виконуючи попередню домовленість та доводячи свій злочинний умисел до завершення, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 20.01.2007 року подали (вхідний номер 16117) вАрцизьку міжрайонну ДПІскладений офіційний документ, який містить завідомо неправдиві відомості - декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за грудень 2006 року.

18.07.2007 р. ОСОБА_2 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_1, знаходячись за адресою: вул. Інтернаціональна, буд. №4 у м. Арцизі Одеської області, склалата підписала в графі «Головний бухгалтер»податкову декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за червень 2007 року, в яку в рядок 1 «Операція на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів», в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги поставок, в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, збільшивши її на 163632,00грн., що зазначено у виданих податкових накладних ТОВ «Малькут-М».

ОСОБА_1,достовірно знаючи, що відомості, які внесені ОСОБА_2 в декларацію з ПДВ (скорочену), не відповідають дійсності, з метою доведення свого злочинного наміру до кінця, підписав і скріпив печаткою підприємства,дану податкову звітність.

Виконуючи попередню домовленість та доводячи свій злочинний умисел до завершення, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 18.07.2007 р. подали (вхідний номер 11145) вАрцизьку міжрайонну ДПІскладений офіційний документ, який містить завідомо неправдиві відомості - декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за червень 2007 року.

Таким чином, ОСОБА_1 будучи службовою особою, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, склав шляхомпідписання та скріплення печаткою підприємствазавідомо неправдиві документи (накладні, податкові накладні) про реалізацію ФГ «НІКА» горіху волоського, насіння гарбузУ та іншої сільгосппродукції в адресу ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД», ТОВ «Стімекс», ТОВ «Герметі-С», ТОВ «Гарданс», ТОВ «Хесет Трейдінг» та ТОВ «Малькут-М», які в подальшому видані ОСОБА_4, ОСОБА_8

Також, склали, підписали, скріпили печаткою підприємствата видали офіційні документи податковідекларації з податку на додану вартість (скорочені) для сільськогосподарського товаровиробника за листопад 2005 року (вхідний номер 449 від 19.12.2005 р.), за грудень 2005 року (вхідний номер 8765 від 20.01.2006 р.), за січень 2006 р. (вхідний номер 1090 від 20.02.2006 р.), за лютий 2006 року (вхідний номер 1979 від 20.03.2006 р.), за травень 2006 року (вхідний номер 5356 від 20.06.2006 р.), за серпень 2006 року (вхідний номер 9228 від 20.09.2006 р.), за жовтень 2006 року (вхідний номер 12571 від 20.11.2006 р.), за грудень 2006 року (вхідний номер 16117 від 20.01.2007 р.), за червень 2007 року (вхідний номер 11145 від 18.07.2007 р.), в які внесли завідомо неправдиві відомості про нараховані ФГ «НІКА» податкові зобовязання та податковий кредит з ПДВ.

Таким чином, ОСОБА_1 за попередньою змовою з ОСОБА_2, за період з 2005 по 2007 роки, склали та видали завідомо неправдиві документи, чим спричинили тяжкі наслідки у вигляді несплати службовими особами «підприємств-користувачів» податку на додану вартість в сумі 6 273415,00 грн., що в 250 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, якій дорівнює встановленій законодавством соціальній пільзі і спричинили тяжкі наслідки.

У судовому засіданні підозрювані ОСОБА_1, ОСОБА_2 повністю визнали себе винними у скоєнні інкримінованого їм кримінального правопорушення. Розповіли про обставини злочину, і розкаялися у скоєному.

Суд вважає доведеною вину ОСОБА_1, ОСОБА_2 у вчиненні злочину і кваліфікує їх дії за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України, як службове підроблення, яке виразилося у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей та видачі завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки.

Суд розглянувши клопотання старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Одеської області ОСОБА_3, заслухавши думку прокурора Сара О. В. про необхідність звільнення ОСОБА_1, ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження, на підставі ст. 49 Кримінального кодексу України(далі за текстом КК України), у зв'язку із закінченням строків давності, враховуючи, що з дня вчинення злочину минуло більше 5 (пяти) років; думку підозрюваних, які не заперечували про звільнення від кримінальної відповідальності та закриття, відносно них, кримінального провадження, вивчивши матеріали провадження, суд вважає, що ОСОБА_1, ОСОБА_2 необхідно звільнити від кримінальної відповідальності із наступних підстав.

Згідно ст. 49 КК Україниособа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло 5 (пять) років - у разі вчинення злочину середньої тяжкості.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 Кримінального процесуального кодексу України (далі за текстом - КПК України) кримінальне провадження закривається судом, у зв'язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності. Згідно п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК Україниу підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4 - 8 частини першої або частиною другою ст. 284 КПК України.

Оскільки судом встановлено, що ОСОБА_1, ОСОБА_2 обвинувачуються у скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України, який відноситься до злочину середньої тяжкості та з дня вчинення злочину минуло більше 5 (пяти) років, суд вважає за необхідне звільнити їх від кримінальної відповідальності та закрити кримінальне провадження.

Керуючись ст. 49 КК України, ст.ст. 285 - 288, 314, 395 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

ОСОБА_1 підозрюваного у скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК Україниу зв'язку із закінченням строків давності.

ОСОБА_2 підозрювану в скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК Україниу зв'язку із закінченням строків давності.

Запобіжний захід від 07.07.2008 р., відносно ОСОБА_1, у вигляді підписки про невиїзд - скасувати.

Запобіжний захід від 02.11.2007 р., відносно ОСОБА_2, у вигляді підписки про невиїзд - скасувати.

Кримінальне провадження, відносно ОСОБА_1, ОСОБА_2, підозрюваних в скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України - закрити.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Одеської області через Арцизький районний суд Одеської області протягом 7 (семи) днів з дня її оголошення.

Суддя

Арцизького районного суду ОСОБА_6