Ухвала суду № 47333994, 24.07.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/6195/15-к

пр.№ 1-кс/464/1580/15

У Х В А Л А

про проведення обшуку

24.07.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., з участю прокурора Гулай Б.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Городецького Ю.Т. про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32015140000000104 від 20.05.2015р., -

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Городецький Ю.Т., в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32015140000000104 від 20.05.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернулась із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях (офісних, складський, підсобних) інших приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, які належать на праві приватної власності ТОВ «Танк Транс» (ЄДРПОУ 32115067), з метою виявлення та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів, бухгалтерських документів, печаток, штампів, кліше фіктивних фірм, комп'ютерної техніки, чорнових записів, робочих зошитів, не облікованих готівкових коштів та інших предметів і документів, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що службові особи ТОВ «ТБ «САД» (ЄДРПОУ 37122702), в наслідок неправомірного перебування на спеціальному режимі оподаткування діяльності у сфері сільського господарства, в період з 01.01.2013р. по 31.12.2014р., несплати до державного бюджету податків в сумі 299 995 797 грн., відповідно до акту перевірки №282/13-05-22-02/37122702 від 21.04.2015р., складеного працівниками ДПІ у Франківському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області. В ході проведення вищевказаної перевірки встановлено відсутність вирощеної ТОВ «ТБ «САД» сільгосппродукції (яблук, груш, вишень, слив, чорниці, горобини) на орендованих основних засобах, шляхом укладення договорів суборенди з ТОВ «Фруктерія» (ЄДРПОУ 38254098), ТОВ «Сади України-2012» (ЄДРПОУ 38366592) та ПАТ «Луценко» (ЄДРПОУ 00412292), в регіонах України (Львівська, Київська, Закарпатська, Хмельницька, Дніпропетровська, Кіровоградська, Вінницька, Миколаївська, Одеська, Харківська області), що призвело до порушення вимог перебування товариства на спеціальному режимі оподаткування та не відображення в загальній декларації з податку на прибуток і в загальній декларації з податку на додану вартість фактичних показників своєї господарської діяльності, а саме: за період з 01.01.2013р. по 21.12.2014р. не включено до складу доходів по загальній декларації реалізацію сільськогосподарської продукції для ТОВ «Яблуневий дар» (ЄДРПОУ 32475074), ПАТ «Новоушицький консервний завод» (ЄДРПОУ 00374284), ТОВ НВП «Гетьман» (ЄДРПОУ 31804036), ТОВ «Соковий завод Кодимський» (ЄДРПОУ 36788318) на суму 910 692 625 грн., що призвело до несплати податку на прибуток в сумі 170 211 540 грн.; занижено податкові зобов'язання з ПДВ по звичайній декларації на суму 182 138 525 грн., під час здійснення реалізації сільгосппродукції (фруктів та овочів) на покупців: ТОВ «Яблуневий дар», ПАТ «Новоушицький консервний завод», ТОВ НВП «Гетьман», ТОВ «Соковий завод Кодимський», а також занижено податковий кредит в сумі 82 522 647 грн., внаслідок не відображення в загальній декларації придбання товарів, робіт та послуг (догляд за садами, вирощування та збір сільгосппродукції), які здійснювали ТОВ «Семикс» (ЄДРПОУ 38348306), ТОВ «Альтера Захід», що призвело до несплати податку на додану вартість в сумі 129 784 257 грн. Крім цього, з матеріалів перевірки встановлено, що перевезення вантажу (фруктів та овочів) для ТОВ «ТБ САД» з регіонів України здійснювали транспортні компанії: ТОВ «Танк Транс», ТОВ «Транс сервіс - 1», ПП «Ворк супорт». Таким чином, службовими особами ТОВ «ТБ «САД» в період з 01.01.2013р. по 31.12.2014р. не сплачено до державного бюджету податків в загальній сумі 299 995 797 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ «Танк Транс» (ЄДРПОУ 32115067), за адресою: АДРЕСА_1, знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «ТБ «САД» (ЄДРПОУ 37122702) за період 2013-2014 років. З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, 15.06.2015 отримано ухвалу слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Танк Транс», яку 18.06.2015 оголошено представнику по довіреності від керівника останнього ОСОБА_2 Однак, станом на 22.07.2015 документів для проведення виїмки представлено не було, телефонні дзвінки працівників податкової міліції гр.ОСОБА_2 ігнорував та продовжує ігнорувати. Вищевказані обставини свідчать про намір приховування документів, а також осіб, які причетні до співучасті у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 КК України. Проведеними в даний час слідчими діями не надається за можливе отримати вищевказані документи та встановити все коло осіб, які сприяли та продовжують сприяти у вчиненні службовими особами ТОВ «ТБ «САД» правопорушення. Здобути необхідні докази слідчим шляхом, а саме отримати тимчасовий доступу до речей і документів, проведення їх вилучення не представилось за можливе, враховуючи факт перешкоджання кримінальному процесу, шляхом приховування документів. Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно НОМЕР_1 від 21.07.2015, нежитлова будівля, за адресою: АДРЕСА_1 належне на праві приватної власності ТОВ «Танк Транс» (ЄДРПОУ 32115067). З метою виявлення та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів, бухгалтерських документів, печаток, штампів, кліше фіктивних фірм, комп'ютерної техніки, чорнових записів, робочих зошитів, не облікованих готівкових коштів та інших предметів і документів, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності, та з метою запобігання їх знищенню, підробці, передачі іншим причетним до вчинення злочину особам, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що таке підлягає задоволенню з наступних підстав.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи те, що в результаті проведених оперативних заходів встановлено, що в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке належать на праві власності ТОВ «Танк Транс» (ЄДРПОУ 32115067), можуть знаходитись первинні фінансово-господарські документи, які використовуються для здійснення незаконної господарської діяльності, необліковані готівкові кошти, засоби зв'язку, комп'ютерна - копіювальна техніка, печатки, чорнові записи та інші предмети, речі, що стосуються незаконної господарської діяльності вищевказаних СГД, а також інші речі та предмети, які можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, вказати на всіх учасників злочинної діяльності та мати доказове значення у справі, відтак, у вказаних приміщеннях слід провести обшук з метою виявлення зазначеного, а тому клопотання слідчого слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 234, 235 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в :

клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Городецькому Юрію Теодозійовичу дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях (офісних, складський, підсобних) інших приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, які належать на праві приватної власності ТОВ «Танк Транс» (ЄДРПОУ 32115067).

Строк дії ухвали один місяць.

Обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. Слідчий, прокурор під час проведення обшуку має право відкривати закриті приміщення, сховища, речі, якщо особа, присутня при обшуку, відмовляється їх відкрити або обшук здійснюється за відсутності осіб, зазначених у ч.3 ст.236 КПК України. При обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Чорна С.З.