Ухвала суду № 47320115, 23.05.2014, Дергачівський районний суд Харківської області

справа № 619/2457/14-к

провадження 1-кс/619/208/14

УХВАЛА

іменем України

23 травня 2014 року м. Дергачі

Слідчий суддя Дергачівського районного суду Харківської області Нечипоренко І.М.,

за участю секретаря судового засідання Мєщан І.О., слідчого Сидоренка Д.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

установив:

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Курязький завод силікатних виробів» (код ЄДРПОУ 32446368) діючи усупереч п.п.135.5.4, 135.5 ст.135, п.п.138.1.1 п.138 ст.138, 138.2, 138.8, ст.138 Податкового Кодексу України протягом 2011 року занизили податок на прибуток на суму 100528 грн. Крім того, діючи усупереч п.п.198.1., 198.6 ст.198, п.201.4 ст.201 Податкового кодексу України занижено податок на додану вартість у сумі 416277,14 грн. Усього, внаслідок протиправних дій службових осіб ТОВ «Курязький завод силікатних виробів» до державного бюджету не надійшло 516805,14грн. обов'язкових платежів. Вказані порушення знайшли документальне відображення в актах податкових перевірок підприємства від 24.07.2012 року та 11.09.2012 року, складених фахівцями Дергачівської ОДПІ ГУ Міндоходів в Харківській області.

Також співробітниками управління внутрішньої безпеки Головного управління Міндоходів в області викрито факт зловживання службовим становищем посадовими особами Дергачівської ОДПІ при складанні акту документальної перевірки ТОВ «Курязький завод силікатних виробів» від 24.07.2012 року. Так, під час даної перевірки фахівцями Дергачівської ОДПІ викрито порушень з боку службових осіб підприємства на загальну суму 270250грн. При цьому, після ініційованої співробітниками управління внутрішньої безпеки додаткової перевірки вказаного підприємства, додатково встановлено порушень на загальну суму 246555грн., що знайшло документальне відображення в акті Дергачівської ОДПІ від 11.09.2012 року.

До суду надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до оригіналів фінансової звітності ТОВ «Курязький завод силікатних виробів» за 2011 -2012 роки з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, що перебувають у володінні Головного управління статистики у Харківській області. В обґрунтування клопотання зазначено, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні з метою встановлення усіх обставин проведення перевірок фахівцями Дергачівської ОДПІ вказаного підприємства, дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Курязький завод силікатних виробів».

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Представник Головного управління статистики у Харківській області у судове засідання не з'явився, причини неявки суду не повідомив, про час та місце розгляду клопотання повідомлений телефонограмою.

Відповідно до ч. 1 ст. 108 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Вислухавши думку слідчого, суддя на підставі наданих сторонами кримінального провадження матеріалів, оцінивши в сукупності всі обставини, дійшов до висновку про задоволення клопотання з наступних мотивів.

Згідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і

документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий

доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.2 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч.7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 16.10.2013 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення посадовими особами ТОВ «КЗСВ», які внаслідок зловживання повноваженнями допустили порушення вимог податкового кодексу, що передбачено ч.1 ст. 364-1 КК України. 17.10.2013 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення службовими особами Дергачівської МДПІ Харківської області ДПС, під час проведення планової виїзної документальної перевірки ТОВ «Курязький завод силікатних виробів», внаслідок неналежного виконання своїх службових обов'язків, не виявили порушення податкового законодавства з боку ТОВ «КЗСВ», що призвело до не нарахування сум податкових зобов'язань з податку на прибуток та ПДВ на суму 246555,00грн., що передбачено ч.2 ст. 364 КК України (кримінальне провадження № 42013220280000024).

Слідчий суддя вважає, що слідчий довів наявність всіх обставин, передбачених п. 2 ч. 5 та ч. 7 ст. 163 КПК України, для вилучення документів, оскільки зазначені у клопотанні обставини свідчать про те, що зазначені у клопотанні документи перебувають у володінні Головного управління статистики у Харківській області та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а надані докази обґрунтовують ці обставини.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення задовольнити повністю.

Надати слідчому Дергачівського РВ ГУМВС України в Харківській області Сидоренку Д.В. тимчасовий доступ до оригіналів фінансової звітності ТОВ

«Курязький завод силікатних виробів» за 2011 -2012 роки, що перебувають у володінні Головного управління статистики у Харківській області за адресою: м. Харків вул. Маршала Бажанова, 28, та можливість їх вилучити для дослідження експертом під час проведення експертизи.

Ухвала діє до 23 червня 2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.М. Нечипоренко