Ухвала суду № 47318635, 27.12.2013, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/23729/13-к

27 грудня 2013 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М.,з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Андрієвського А.О., розглянувши клопотання, яке погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяк В.А., про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції Андрієвський А.О. звернувся в суд із клопотанням про проведення обшуку за юридичною ТОВ «Арго-Р»: м. Рівне, вул. Дворецька, 93, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання вказував,що СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013190000000033, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Арго-Р» (код ЄДРПОУ 31299420, м. Рівне, вул. Дворецька, 93), за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Cлужбові особи ТОВ «Арго-Р» в листопаді 2011р. уклали договір комісії з ТОВ «Югекотоп» (код 35674119, м. Миколаїв) на експорт 436 тон нерафінованої олії, вартістю 3303,7 тис. грн. в Сирію. Придбання вказаної олії здійснювалось в ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136), а її подальше зберігання на потужностях ТОВ «Евері». Працівниками ДПІ у м. Рівному Рівненської області ДПС проведено позапланову виїзну перевірку ТОВ «Арго-Р» з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаєморозрахунках з ТОВ «Саноіл Торг», за результатами якої встановлено заниження податку на прибуток у розмірі 703,5 тис. грн. та заниження податку на додану вартість на загальну суму 670,0 тис. грн.

Також, в січні 2012 року ТОВ «Арго-Р» заключено договір комісії з ТОВ «АВЕ» (код 21273081 м. Херсон) на експорт 2096 тон сої, вартістю 5590 тис. грн. в Єгипет. Придбання вказаної сої здійснювалось в ТОВ «Акрополіс Плаза» (код ЄДРПОУ 33929610), а її подальше зберігання в складських приміщенням ПАТ «Херсонський КХП».

Крім того, працівниками ДПІ у м. Рівному Рівненської області ДПС проведено позапланову виїзну перевірку ТОВ «Арго-Р» з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаєморозрахунках з СГД ОСОБА_3 (онкпп НОМЕР_1), СГД ОСОБА_4 (онкпп НОМЕР_2) та ТОВ «Солодка країна К» (код ЄДРПОУ 37322549). Перевіркою встановлено відсутність реальної можливості придбання ТОВ «Арго-Р» товарно-матеріальних цінностей у вищевказаних суб'єктів господарювання, що свідчить про укладення угод без мети настання реальних наслідків, що призвело до заниження податку на прибуток в розмірі 1 093,6 тис. грн. та податку на додану вартість в розмірі 566,5 тис. грн.

19 серпня 2013 року отримано тимчасовий доступ до документів ТОВ «Арго-Р» по проведених господарських операціях з ТОВ «Акрополіс Плаза», ТОВ «АВЕ», ТОВ «Саноіл Торг», ПАТ «Херсонський КХП», ТОВ «Евері», ТОВ «Югекотоп», СГД ОСОБА_3, СГД ОСОБА_4 та ТОВ «Солодка країна К». Однак в ході подальшого аналізу вказаних документів встановлено, що вони надані не в повному обсязі, зокрема не в повному обсязі надано товарно-транспортні накладні, документи, що свідчать про зберігання товарно-матеріальних цінностей та їх рух по складу, договори на зберігання товарно-матеріальних цінностей.

Згідно отриманих відомостей (рапорт та протокол допиту старшого оперуповноваженого з ОВС оперативного управління ГУ Міндоходів у Рівненській області) встановлено, що фінансово-господарські документи та інші речі і предмети, що свідчать про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Арго-Р», які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться за юридичною адресою ТОВ «Арго-Р»: м. Рівне, вул. Дворецька, 93.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №14074255 від 06.12.2013 року, право власності на нерухоме майно за адресою: м. Рівне, вул. Дворецька, 93 зареєстровано за ТОВ «Арго-Р» .

Враховуючи викладене, а також те, що у слідства є достатні підстави вважати, що документи та інші речі у тому числі комп'ютерна техніка, які свідчать про діяльність ТОВ «Арго-Р» направлену на умисне ухилення від сплати податків, знаходяться за адресою розташування офісних та складських приміщень товариства, слідчий просить клопотання задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до п.4 ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук,якщо прокурор,слідчий не доведе наявність достатніх даних вважати,що відшукувані речі,документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Враховуючи,що слідчий не довів належними доказами достатні підстави для проведення обшуку по вул.Дворецька,93 в м.Рівне, слідчий суддя вважає за необхідне у задоволенні клопотання відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234-235,309 КПК України,слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Андрієвського А.О., розглянувши клопотання, яке погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяк В.А., про надання дозволу на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак