Ухвала суду № 47318537, 06.12.2013, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/22136/13-к

06 грудня 2013 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М.,з участю заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковника податкової міліції Шаблія В.І., розглянувши клопотання,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р., про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції Шаблій В.І. звернувся в суд із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Західенергоресурс» (ЄДРПОУ 37245962), які знаходяться в адміністративному корпусі за адресою: АДРЕСА_1, право власності на який, відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, зареєстроване за ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), з метою встановлення та вилучення документів, предметів, комп'ютерної техніки, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

В обґрунтування клопотання вказував,що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013190000000190, за фактом ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_4, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), являючись приватним підприємцем зареєстрованим в ДПІ у м. Рівному ГУ Міндоходів у Рівненській області з 06.09.2001 року, основним видом діяльності якого є роздрібна торгівля паливом (КВЕД 47.30), під час здійснення підприємницької діяльності умисно ухилився від сплати податків.

Для здійснення фінансово - господарської діяльності, ФОП ОСОБА_4 орендував у ТОВ «РІФ» автозаправочні станції у АДРЕСА_2. Реалізація паливно-мастильних матеріалів здійснювалась за готівку та по складським квитанціям (талонам), які належать для ТОВ «Західенергоресурс». Здійснення реалізації ПММ підтверджується звітами про використання РРО (касових апаратів). Однак ФОП ОСОБА_4, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.187.1 ст.187, 200.1 та п.200.2 ст.200 Податкового кодексу України, не відображав обсяг реалізації з ПДВ при відпуску паливно - мастильних матеріалів по складських квитанціях (талонах) у податковій звітності та занизив свої податкової зобов'язання з ПДВ які підлягали сплаті до бюджету.

В результаті вказаного, ФОП ОСОБА_4, за період лютий - грудень 2012 року, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2772550 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів у великих розмірах.

Крім цього, за адресою м. Рівне вул. Вінницька, 60, також здійснює фінансово - господарську діяльність ФОП ОСОБА_4

Документи ТОВ «Західенергоресурс» (ЄДРПОУ 37245962) по взаєморозрахункам із ФОП ОСОБА_4 необхідні для призначення почеркознавчих експертиз та зустрічних звірок.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №12702741 від 13.11.2013 року, право власності на адміністративний будинок за адресою: м. Рівне, вул. Вінницька, 60, зареєстровано на праві приватної власності за ОСОБА_3 (код НОМЕР_1).

Зважаючи на те, що ФОП ОСОБА_4 і ТОВ «Західенергоресурс» (ЄДРПОУ 37245962) займаються одним видом господарської діяльності, знаходяться за однією адресою, ФОП ОСОБА_4 реалізовував МПП по складським квитанціям (талонам), які належать для ТОВ «Західенергоресурс», хоча слідством не встановлено фактів реалізації складських квитанцій (талонів) ТОВ «Західенергоресурс» для ФОП ОСОБА_4, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення (приховування) документів, які знаходяться у ТОВ «Західенергоресурс» (ЄДРПОУ 37245962), щодо проведених фінансово-господарських операцій з ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), а також, те що документи та інші речі у тому числі комп'ютерна техніка, які свідчать про незаконну діяльність ТОВ «Західенергоресурс» та ФОП ОСОБА_4, знаходяться за фактичною адресою розташування офісних приміщень ТОВ «Західенергоресурс» АДРЕСА_1, слідчий просить клопотання задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234-235,309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковнику податкової міліції Шаблію В.І. дозвіл на проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Західенергоресурс» (ЄДРПОУ 37245962) які знаходяться в адміністративному корпусі за адресою: АДРЕСА_1, право власності на який, відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, зареєстроване за ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), з метою встановлення та вилучення документів, предметів, комп'ютерної техніки, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, а саме :

- первинних бухгалтерських документів, договорів ТОВ «Західенергоресурс» щодо проведених фінансово-господарських операцій із ФОП ОСОБА_4,

- документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину;

- технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки,

USB - накопичувачі, флешкартки), які використовувалася для здійснення злочину;

- незаповнених документів із відтисками печаток та штампів;

- чорнових записів, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак