Ухвала суду № 47316248, 19.12.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 19.12.2014 Справа № 554/18953/14-к

Провадження № 1-кс/554/7564/2014

Справа № 554/18953/14-к

УХВАЛА

Іменем України

19.12.2014 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі - Ткаченко І.А.,

за участю старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області О.О.Рябуха,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про проведення обшуку, -

встановила:

СУ УМВС України в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12014170000000404 від 16.09.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що в період часу з липня 2013 року до липня 2014 року службові особи ТОВ «Олімп Агро» (код ЄРДПОУ 35091107), грубо порушуючи вимоги п.п.198.1, 198.2, 198.6 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-ІV, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення суб'єктами господарської діяльності (вигодонабувачами) від сплати обов'язкових платежів у наслідок незаконного формування податкового кредиту, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій, які не мали фактичного місця.

Перевіркою встановлено, що з липня 2013 року до липня 2014 року службові особи ТОВ «Олімп Агро», грубо порушуючи вимоги Податкового Кодексу України, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Глобинський переробний завод» (ЄРДПОУ 30547403), ТОВ «НВО «Євробуд» (ЄРДПОУ 37061430), ТОВ «Кременчуцький елеватор» (ЄРДПОУ 33081783), ТОВ «Кернел-трейд» (ЄРДПОУ 31454383), ТОВ «Гідросенд» (ЄРДПОУ 34996776), ПП «Віктор і К» (ЄРДПОУ 20651018), ПП «Агротранс-2009» (ЄРДПОУ 36396777), ПП «Ареал» (ЄРДПОУ 30296539) на загальну суму 370141грн., чим заподіяло державним інтересам тяжких наслідків на вказану суму.

При цьому, фактично ТОВ «Олімп Агро» за місцем реєстрації не перебуває, будь-якої фінансово-господарської діяльності не здійснює, у тому числі не мало будь-яких господарських правовідносин із вказаними підприємствами-вигодонабувачами.

Згідно повідомлення Управління кримінального розшуку УМВС України в Полтавській області ТОВ «Олімп Агро» (ЄДРПОУ 35091107) має податкову адресу: Лубенський район, с.Тишки, вул.Леніна, 32, його засновником є ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1), але фактично керують діяльністю товариства мешканці м.Полтави ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_3, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, фактично проживає за адресою: АДРЕСА_3, використовує автомобіль НОМЕР_1) та ОСОБА_2 (проживає за адресою: АДРЕСА_2, використовує автомобіль НОМЕР_2).

При цьому, останні за місцем знаходження офісного приміщення ТОВ «Олімп Агро» за адресою: м.Полтава, вул. Монастирська, 8, а також за місцем фактичного проживання ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_3 зберігають печатки підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Лана Сервіс ЛТД» (38567322), ТОВ «Стар Капітал» (38832075), ТОВ «Прома Трейд» (38881777), ТОВ «Фін-Альянс Груп» (39125045), ТОВ «Примари билдинг» (39241252), ТОВ «Баріла» (38496880), ТОВ «Агро-деталь» (38982992), ТОВ «Фірма Смайл» (31047033), ТОВ «Гінсервіс» (38437825), ТОВ «Гефест Альянс» (37312719), ТОВ «Капліт» (38694599), ТОВ «Компанія Інвест ЛТД» (38750789), ТОВ «Голден Люкс» (38968653), ТОВ «Атрікс Груп» (38977783), ТОВ «Глобал Люкс» (38966174), ТОВ «Хайді Інвест» (389112312), ТОВ «Прімарі Білдінг» (39241252), ТОВ «Металоімперія Плюс» (31864467), ТОВ «Новатор-Н» (34187814), ТОВ «Сантерс» (38890294), ТОВ «Анкер Груп Україна» (39079146), ТОВ «БФ «Нова» (38994620), ТОВ «ІВК Енерджі» (38261016), ТОВ «Київ Сіті Буд» (38927507), ТОВ «Строй-Спецбуд» (39017027), ТОВ «Ренесанс Холдинг» (39125642), ТОВ «Металоімперія Плюс» (31864467), ТОВ «Інвест Ресурс ЛТД» (38913583), ТОВ «Бізнес Коін» (38905551), ТОВ «Вайт Груп» (38702845), ТОВ «Прома Трейд» (38881777), ТОВ «Алва Союз» (38881735) та з їх використанням виготовляють документи бухгалтерського обліку в адресу ТОВ «Олімп Агро», ТОВ «Глобинський переробний завод», ТОВ «НВО «Євробуд», ТОВ «Кременчуцький елеватор», ТОВ «Кернел-трейд» ТОВ «Гідросенд», ПП «Віктор і К», ПП «Агротранс-2009», ПП «Ареал» та інших СГД-вигодонабувачів.

Вказані особи створили злочинну схему пов'язану із протиправним використанням банківських рахунків та печаток різних суб'єктів господарювання, які мають мету припинення господарської діяльності, у т.ч. банкрутів, з метою їх використання нетривалий проміжок часу для надання підприємствам реального сектору економіки послуг з конвертації коштів у готівку та мінімізації їх податкових зобов'язань. При цьому, вони здійснюють підбір осіб, які формально виконують роль керівників таких підприємств, а особисто підшукують підприємства-замовники таких послуг, займаються виготовленням фіктивних документів, конвертацією грошових коштів та їх поверненням представникам підприємств-замовників.

Крім того, у розпорядженні ОСОБА_4 та ОСОБА_2 знаходиться велика кількість печаток різноманітних суб'єктів господарювання, у т.ч. тих, які мають ознаки фіктивності та зареєстровані по інших регіонах України, з їх використанням особисто завіряють бухгалтерські документи та звітність суб'єктів господарювання, до яких юридично не мають відношення.

Частину фіктивної бухгалтерської документації щодо проведення господарських операцій із вказаними суб'єктами господарювання фігуранти зберігають за адресами свого проживання та в автомобілях, які перебувають в їх постійному користуванні.

Таким чином, ОСОБА_4 використовує власний будинок за адресою: АДРЕСА_3 для зберігання печаток та документів бухгалтерського і податкового обліку вказаних вище фіктивних підприємств, а також проконвертованих готівкових коштів до передачі їх представникам підприємств-замовників.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Надати дозвіл на проведення обшуку в будинку за адресою: АДРЕСА_3 за місцем фактичного проживання ОСОБА_4 з метою відшукання та вилучення первинних документів фінансово-господарської діяльності за 2013-2014р.р. по безтоварних операціях між підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Олімп Агро», (35091107), ТОВ «Лана Сервіс ЛТД» (38567322), ТОВ «Стар Капітал» (38832075), ТОВ «Прома Трейд» (38881777), ТОВ «Фін-Альянс Груп» (39125045), ТОВ «Примари билдинг» (39241252), ТОВ «Баріла» (38496880), ТОВ «Агро-деталь» (38982992), ТОВ «Фірма Смайл» (31047033), ТОВ «Гінсервіс» (38437825), ТОВ «Гефест Альянс» (37312719), ТОВ «Капліт» (38694599), ТОВ «Компанія Інвест ЛТД» (38750789), ТОВ «Голден Люкс» (38968653), ТОВ «Артікс Груп» (38977783), ТОВ «Глобал Люкс» (38966174), ТОВ «Хайді Інвест» (389112312), ТОВ «Прімарі Білдінг» (39241252), ТОВ «Металоімперія Плюс» (31864467), ТОВ «Новатор-Н» (34187814), ТОВ «Сантерс» (38890294), ТОВ «Анкер Груп Україна» (39079146), ТОВ «БФ «Нова» (38994620), ТОВ «ІВК Енерджі» (38261016), ТОВ «Київ Сіті Буд» (38927507), ТОВ «Строй-Спецбуд» (39017027), ТОВ «Ренесанс Холдинг» (39125642), ТОВ «Металоімперія Плюс» (31864467), ТОВ «Інвест Ресурс ЛТД» (38913583), ТОВ «Бізнес Коін» (38905551), ТОВ «Вайт Груп» (38702845), ТОВ «Прома Трейд» (38881777), ТОВ «Алва Союз» (38881735), а також з суб'єктами господарювання реального сектору економіки, у т.ч. ТОВ «Глобинський переробний завод» (ЄРДПОУ 30547403), ТОВ «НВО «Євробуд» (ЄРДПОУ 37061430), ТОВ «Кременчуцький елеватор» (ЄРДПОУ 33081783), ТОВ «Кернел-трейд» (ЄРДПОУ 31454383), ТОВ «Гідросенд» (ЄРДПОУ 34996776), ПП «Віктор і К» (ЄРДПОУ 20651018), ПП «Агротранс-2009» (ЄРДПОУ 36396777), ПП «Ареал» (ЄРДПОУ 30296539) та іншими вигодонабувачами, у т.ч. по їх взаємовідносинах між собою, а саме, розрахункові (розрахунково-платіжні) документи (рахунки, рахунки-фактури); платіжні документи (платіжні доручення); виписки банку з особових рахунків; виправні документи (виписки банку), митні декларації, документи, що обґрунтовують об'єкти оподаткування, отримані доходи, формування складу затрат, собівартості та прибутку; журнали-ордери, головні книги; податкові декларації; розрахунок акцизного збору; баланси підприємства та форми звітності (завірені в ДПІ за місцем реєстрації підприємства); річний бухгалтерський звіт (баланс (форма №1); звіт про фінансові результати (форма №2); звіт про рух грошових коштів (форма №3); звіт про власний капітал (форма №4); примітки до річної фінансової звітності (форма №5), пояснювальна записка); річна фінансова звітність (баланс; звіт про прибутки та збитки; звіт про зміни у власному капіталі; звіт про рух грошових коштів; примітки до фінансових звітів); угоди, договори; статут підприємства, висновки інших судових експертиз; висновки аудиторських перевірок; акти документальних ревізій; акти ревізій ДПІ; акти взаємозвірок; договори про матеріальну відповідальність, накази про зарахування на роботу, податкова звітність за період з 2013-2014р.р., актів перевірок органами податкової служби, примірники податкових повідомлень - рішень за їх наслідками, комп'ютерна техніка, носії електронної інформації, в яких містяться відомості про проведені операції та існуючі домовленості щодо поставки ТМЦ та виконання робіт, інформація про здійснені платежі за допомогою системи «Клієнт-банк», чорнові записи, щодо здійснених операцій по конвертації коштів, кошти отримані від вказаних незаконних операцій, які полягали у переведенні безготівкових коштів у готівку, тобто здобуті злочинним шляхом, мобільні телефони, сім-картки та інші засоби зв'язку, які є носіями доказової інформації та які мають значення для розкриття правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні та які можуть бути доказами, а саме, можуть свідчити про злочинну діяльність спрямовану на легалізацію коштів.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчийсуддя М.О.Материнко